遗嘱（Will）和信托（Trust）

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上一篇我们讲了，如果父母意外双亡，生活在国内的祖父母或亲戚是否能得到遗留的未成年子女的监护权的问题。无论有没有遗嘱，未成年子女的抚养人都将由所在州州法庭来判定，法庭判定标准里面，并没有规定这个直系近亲是否需要是美国公民or绿卡，但判定标准通常会按照直系近亲顺序来。

这样的话，那大家就会问，那设立遗嘱是否还有必要呢？

答案是肯定的。设立遗嘱非常重要。不光有利于未成年小孩的监护权问题，也在一个人或家庭的遗产资产规划方面，还有很多其他的目的和功能。

对于未成年人的监护，我们可以在遗嘱里指明发生意外情况下他们的监护人。这样即便还是需要经过法庭判定程序，但法庭会根据遗嘱意愿来判定监护人，这个过程会更少争议，花费时间更短，且花费更少。

其他设立遗嘱的利弊方面，我们下面为大家一一介绍。

【还是要申明】我们不是专业的遗产律师，也不是税务专家会计师。我们只是把最基本的关于遗嘱和遗产规划的基本知识，力求准确的分享。如果读者您需要设立遗嘱和相关的问题，请咨询专业的律师。相关的税务问题，请咨询专业会计师。

【什么是遗嘱？】

遗嘱是一个文件，这个文件里面列出了，立遗嘱的这个人(willmakeror testator)，希望在他去世后，他的财产将如何被处理。写遗嘱的这个人，要在遗嘱里指定一个人或者一个机构来监督这些财产，的确按照遗嘱里说明的那样被处理。所以这里大家可以看到，两个重要的“人”，立遗嘱的人（自然人）-testator，和遗嘱执行人（自然人或机构）-executor。

最开始我们说了，未成年小孩的监护人判定，由州法庭决定。同样，他的财产，在去世后，也有一部分会必须经过州法庭来分配给继承人（还有一部分不需要经过法庭来分配，后面会讲到）。如果有遗嘱且里面指定了遗产分配的执行人，州法庭就会根据遗嘱来让这个人执行。如果没有遗嘱，则州法庭会自行指定一个人或机构。那么这个指派是否和去世人的意愿相符，就不一定。多个继承人，配偶，离异家庭等等情况，都会容易造成纠纷。

总结来说，遗嘱就是一个法律文件，可以保证立遗嘱的人，他的未成年人后代和财产，在他去世后，能够以他生前的意愿，由他指定的信任的人监护和分配。

【举例】

有些州法律规定配偶和子女平均分享遗产。如果一个人有3个子女，那么他去世后，没有遗嘱的话，配偶和三个子女每人得1/4。有的州则规定，配偶拥有全部去世配偶的遗产。也有的州规定，如果没有子女，配偶则要和去世人的父母和兄弟姐妹平分遗产。等等等等。

【遗嘱看来是很有必要的，但是有什么缺点和限制吗？】

缺点是有的。

首先一点就是，财产的隐私会被曝光。

什么意思呢？上面说了，在美国，一个人去世后，他的遗产的一部分是要由法庭来处理的。法庭要来认证这个人到底有多少遗产，并把这些财产转到继承人和接收人名下。法庭需要知道有多少遗产，是否涉及交税的问题（收入税，礼物税，遗产税，隔代转移财产税等等）！这个法庭认证遗产的过程叫做probating–the legal process of changing title to the decedent’s assets from the decedentto the heirs and legatees。

法庭也会要求这个去世的人的财产，先把其生前欠的债还了，比如信用卡，欠的所得税，欠的贷款，欠的别人的钱，等等等等，先统统还掉。剩余的财产再按相应规定的顺序来分配给继承人和接收人。而在这个过程中，法庭每一步都会备案，比如还了谁多少钱，遗嘱里写的怎样处理财产等等。这些信息都会被公开，这样任何希望检查法庭文件的人，都有权看得到立遗嘱的人欠下的债务，和留下的财产这些信息。

大家可以到各自的County的主页record里面搜着看看。比如Harris County的Probate主页：

https://www.cclerk.hctx.net/applications/websearch/CourtSearch.aspx?CaseType=Probate

你先注册一个用户名，进去后，搜last name:Bush，First Name: Barbara 就能看到好多叫这个名字的人的Probate记录。里面法庭程序的每一步的记录和相关文件都能看到。

第二个缺点是：法庭probating过程通常耗时耗力耗钱财。

如果遗产继承人认为分配不合理，提起上诉，那么涉及到的律师，会计师，遗嘱执行人，以及要付给法庭等的费用就会相当可观，而且耗时会很长。法庭Probate没结案之前，遗产是不可动的。如果没有这些申诉，一般正常结案也要好几个月，德州还算快的，一般也要六个月左右，大概要花几千块。加州据说一般耗时较长。如果再加上申诉，那么好几年才结案也是很常见的。

【那怎样立遗嘱呢？一定要找律师么？】

电视剧里经常演的，一张手写的，具有年代的，也许还是皱巴巴的纸条，算不算遗嘱？

大部分的州规定，遗嘱只要是手写的（或者打印的），并且在遗嘱文件结尾处有立遗嘱人的签名，就是具有法律效力的。那么这个手写的包括：

由律师代笔在电脑上打好了再打印出来的，设遗嘱的人签名。

设立人手写的文档，签名和日期。有些州会要求有当场鉴定人(witness)的鉴定。
口述的遗嘱。必须有多名在场鉴定人的鉴定。有些州还规定：鉴定人要提交宣誓书，保证这的确是设立人的最终的遗嘱。也有些州规定，口述的遗嘱，只能覆盖个人财产，而不能涵盖不动产比如房子的资产。也有很多州对这类遗嘱能够cover的遗产数额有限制。还有些州则不承认这类遗嘱的有效性。

不经过律师，自己手写的遗嘱，最大的问题在于，将来执行的时候，多个继承人之间如果有争论，去法庭申诉该手写遗嘱的有效性，比如申诉人通常的理由是，质疑立遗嘱的人是否真的是在清醒的时候写的遗嘱等等。

遗嘱设立好了，可以随时修改或者取消，只要是在做修改的时候，这个人是法律认同的具有自由意识和清醒的。实际上，遗嘱也是理应要更新的，因为一个人的资产情况会变，家庭成员情况也会改变。所以，及时的更新遗嘱很有必要。手写的遗嘱，以最后的版本为有效。通过律师设立的遗嘱，需要修改的话，可以通过一个对现有遗嘱的修订来完成，相关文件叫做codicil。

【一般找律师设立一个遗嘱费用是多少呢？会不会很贵？】

这个问题，根据我们的咨询，了解到，一般一份普通的遗嘱，附带最基本常见的附属文件（比如临终授权要不要维持生命体征等附属文件），一般在$1000 - $1500不等。具体大家可以找当地专业律所咨询。

【遗产一定要给配偶或子女么？】

有些州的法律规定，遗产中的某些资产，必须给配偶或者子女。前面说到，可以立遗嘱，在遗嘱里面规定哪些遗产给谁或者不给谁。但一般每个州的州法律，会规定，有一些遗产，即便在遗嘱里写了不给配偶或子女，也是必须给配偶或者子女的。相关的法规叫做Forced Heirship（子女）和Marital Share（配偶）。还有和离婚配偶相关的法规Divorced Statutes。

【Living Wills 又是什么？】

大家不要被这个名字所误导，它很容易和Living Trust搞混。Living Will不是遗嘱，而是一个具有法律效力的文件，一个人通过这个文件来表达其在特定情况下，当他不具备做决定的能力的时候，是否希望被保持/维持生命。比如，植物人，是否希望被维持生命体征。通常这个文件会附属在遗嘱里面。

一般，设立一份遗嘱的时候，除了写好遗嘱这个文件，还会撰写很多附属的文件，来包括和涵盖一些特殊的情况或变化。律师都会指导大家。

前面我们提到，一个人去世后的遗产，是要经过州法庭来决定分配给继承人的，无论有没有遗嘱。Probating过程耗时耗力耗钱财，那么，是遗产中的所有资产都要经过Probating么？有哪些自动就不需要Probating？又有哪些可以通过某些方法和工具来规避进入Probating?回答这个问题，就要请信托出场了。另外，还需要介绍和解释资产的所有权性质。请见我们下面的篇章。

参考文献：

Certified Financial Planner资格考试教材《Estate Planning》, 9th Edition, by Michael A. Dalton,et al., Money Education

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