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花街辣妈团是一群在华尔街工作的已婚已育妇女同志们所创立的公众号,目标是不端不装地解说金融投资财税知识,篇篇精华,有干货,有思考,不跟风,敬请关注。

大家好啊。又快年末了,大家一定别忘了做一件事情:
去自己公司的401k网站,看看今年的401k是不是都搞定了呀。
这个搞定呢,可以分三种情况:(本文全部以2020年IRS数字为准)
第一种情况:“工资不高花销大,如果放太多退休金,就没钱吃饭了。“
如果你花销相对收入比例较高,现金流吃紧,余不下太多钱来存退休金,那么,你要去看看401k的具体条款,至少把雇主给你match的那部分钱拿到。
比如最常见的match是:雇主match你contribution的前3%的100%,和之后2%的50%。所以,如果你放工资的5%,就能拿到雇主match 的最大值4%。
但是如果你只放3%,雇主给你的match就不能全部拿到。
如果现金流允许却不把雇主白给的钱拿到,不是leave money on the table, 故意把钱往火坑里扔嘛?
第二种情况:“工资花不完,每个月都有不少结余。希望最大化省税。”
对于现金流充裕的同学,很多只放满公司401kmatch的部分,然后来咨询,问已经把公司白给的钱拿到啦,还有什么省税的方法?
实话实说,拿W2的人群能做的省税操作真的不多,401k是首当其冲的必做选项。
放满pre-tax401k,W2数字直接减下来快两万。
如果放Roth401k,虽然当年不省税,但今后两万的本金就算翻成两百万,也是一分钱税都不用交的。如果这个钱是放在普通brokerage里面,200万-2万的198万差额,都要交income or capital gain tax。这么一看,能放Roth而不放,简直就是白给IRS送钱啊。
第三种情况:“$19,500已经放满了,还能放传说中的mega backdoor 401k好幸福。”
大多数的401k,员工自己放的部分,不管是pre-tax还是Roth,加起来最多只有$19,5000 (50岁以下)。但是,有的公司的401k,却可以每年放到$57,000!
以某tech大厂401k为例:公司match员工contribution的50%,也就是说,2020年度:
-       自己放$19,500 (pre tax or Roth)
-       公司白给$19,500*50% = $9,750
-       剩下的份额 $57,000-$19,500-$9,750=$27,750,全部可以放After tax然后转Roth里面去。
Mega backdoor 401k具体细节不累述了,还不熟悉的估计都是新花粉啦。快复习复习:
常常碰到客户问,如果公司提供after tax feature,而且现金流允许,应该不应该放满?
一个人$57,000,如果夫妻两个人,一年401k就能进去十一二万啊!
省税效果,直接拉满!
而且,来问要不要放满的,真是生在福中不知福啊。
要知道,提供mega backdoor 401k的公司是少数。有多少人,望穿秋水,可是公司就是不提供这个feature呢。
今天的主题我们就来聊聊,为什么很多公司的401k plan,并不提供Mega backdoor 401k?
铺垫结束,以下正文开始。。。
1
大家都知道401k有tax benefit。
但是每个401k,如果要被IRS认可,成为一个有税务优惠的entity,都必须符合一大堆条件。
条件之一就是:不能歧视员工。
歧视?难道IRS除了管税,还管你员工的肤色种族性别LGBT?
不是啦,这里的歧视,是指ADP/ACP non-discrimination test。具体内容非常艰深,你只需要知道,这个non-discrimination test是指:
401k里面不能光是高收入员工放钱多,低收入员工放钱少或者不放。如果401k里面放的钱大多只是来自高收入员工,这么在IRS看来这个公司就是在歧视低收入员工,这个401k plan就会fail non-discrimination test。
插播知识点给乐于学习的朋友们:
Plan sponsors must test traditional 401(k) plans each year to ensure that the contributions made by and for rank-and-file employees (non highly compensated employees (NHCE)) are proportional to contributions made for owners and managers (highly compensated employees (HCE)). As the NHCEs save more for retirement, the rules allow HCEs to defer more. These nondiscrimination tests for 401(k) plans are called the Actual Deferral Percentage (ADP) and Actual Contribution Percentage (ACP) tests. 
因为犯”歧视”错误的401k太多,IRS还特地做了个网页,来告诉大家如果犯错了怎么修正。
Link: https://www.irs.gov/retirement-plans/401k-plan-fix-it-guide-the-plan-failed-the-401k-adp-and-acp-nondiscrimination-tests
好,你肯定有疑问:那高收入还是低收入到底谁说了算啊?湾区家庭贫困线70万,我工资20万真是太低收入太贫困了。
多虑啦。评判是高收入员工还是低收入员工,IRS说了算,而且非常简单粗暴一刀切:2020年收入十三万以上算高收入,十三万以下算低收入。
好,总结一下:
401k里面,如果放钱多的大都是年收入13万以上的员工,而年收入13万以下的员工放钱很少,那么,这个401k就可能fail non-discrimination test。
2
那么大家开动脑筋想一想,哪些公司的401k最容易fail non-discrimination test呢?
或者,换句话讲,哪些公司,员工的收入差距很大呢?
对啦,大家耳熟能详的大公司里面,员工收入差距巨大的典型代表:麦当劳和亚马逊
这两个公司特点都是:小部分员工(管理层或者码工)收入高,而大部分员工收入极低。
你想哈:麦当劳的收银员,亚马逊的仓库工人,一年收入也就两三万,吃饭都不够,哪里还有余钱放401k?而管理层和码工,都是十几万以上吧?这么一来,这两家401k里面放钱的,基本都是高收入员工,歧视的帽子立刻被戴的妥妥的。
来看一下下面员工收入图表:
全国麦当劳收银员平均工资三万三。但是你看最高的那几个柱子,大多数收银员只有一两万年收入。
下面的图更有趣啦,都是tech大厂,Facebook和Google员工平均年薪都在20多万。而亚马逊员工平均年薪是两万八(而且是包括了那么多高收入码工后),和麦当劳收银员半斤八两。
所以啊,员工平均工资就在十几万以上的公司,几乎不会涉及401k 非歧视条款的问题。
而麦当劳和亚马逊这两个老大难,妥妥地每年都fail non-discrimination test!
Fail了怎么办呢?最常见的补救方法就是把高收入员工放的太多的钱再退回去。如果你在麦当劳或者亚马逊这两家公司工作的话,很可能经历过放进去的401k又被退回来的经历。
3
好,我们的读者里,在麦当劳工作的估计没几个,但是在亚马逊工作的可多了。我们今天正好讲到这里,就展开给大家讲讲亚马逊的401k。所有数字都是Department of Labor劳工局网上的公开信息。
最近几年亚马逊蓬勃发展欣欣向荣。2019年员工总数达到80万人。
而亚马逊 401k里面的active participants只有30万,其中账户有钱的(Participants with account balance)只有22万人不到。八万多员工有401k账户但是账户里一分钱也没有。
亚马逊401k资产总额截止2019年底为8.3billion 。每个账户平均balance三万二。
去年员工平均contribution三千九,雇主contribution八百多块。
4
我们有很多在亚马逊工作的客户,来抱怨说:亚麻的401k真烂啊。不仅match的%比别的Tech大厂低了一大截,而且也没有after tax feature。比起其他几家FANG,里外里毛估估算一下,一年少放了三万块呢。
好,今天读到这个文章,希望你明白为什么作为大厂之一的亚马逊,和别家的401k如此不同了吧?
归根到底是员工人员结构的问题,因为亚马逊大多数员工是2万左右的工资,这些人不多放401k,高收入员工也多放不进去。
这不,去年亚马逊的401k因为fail non-discrimination test,高收入员工放的钱被退回来了四千多万:
5
如果你是亚马逊的员工,别忽视了2020年亚马逊的401k有几个大变动:
1.401k托管行从Vanguard搬去了Fidelity,尽管401k里面可选的mutual fund大多还是Vanguard的。
2.增加了Fidelity BrokerageLink,可以用401k的钱炒股票啦!
3.重大新闻:增加了After-Tax 401k contribution feature!!! 从此亚马逊员工也可以有Mega backdoor 401k啦!!!
好,开心完一分钟。下面开始转折:
可是!
虽然亚马逊顶住重重压力提供了after tax 401k feature,不晓得效果有多好呢。
1.虽然也是after tax 401k,但是各家公司常常有个上限,比如有的是cap在两万五啊,有的是cap在收入的一个百分比啊,防止高收入员工放的太多。
2.前几年在没有提供after tax 401k的时候,亚马逊已经年年fail non-discrimination test,高收入员工放的钱被退回来了。现在增加了这个feature,高收入员工岂不是要放的钱更多,整个plan更容易fail non-discrimination test,导致最后退回来的钱也更多?
总而言之啊,一通折腾,很有可能最后也多放不进去多少钱呢。
我们拭目以待。明年10月来给大家汇报下结果。(10月份需要公开上一年401k的情况,到时候就可以到劳工局网站上查到细节啦)
6
好。估计你看出来关于退休金计划,我们是非常专业了。打个广告哈:
-如果你是Tech大厂员工而又对401krule有问题,欢迎来找我们咨询。
-如果你是公司公司雇主,或者HR,公司没有after tax 401k feature,欢迎来找我们看看能不能加上aftertax条款,大家都可以放更多的钱更省税哈,你好我好大家好。
另外,快到年末打折季了,不仅是衣服球鞋包包打折,各家401k托管行和服务商都在疯狂打折抢生意!如果你是负责你公司的401k的业务,欢迎来找我们quote下价格,很可能有惊喜咯!
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