如何放更多的钱进Roth IRA？

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转眼2019年已经过去两个月了，本公号仅更新了两次，更新速度之慢可能在同等粉丝量的公号里绝无仅有。但是，辣妈团骄傲地宣布：不但没掉粉，还涨了几百粉丝，充分说明：

1. 我们的读者都是妥妥的铁杆粉，

2. 我们的文章都是篇篇可以收藏起来作为reference的超级干货。要么不发文，要发必定是精品。

这样的公号，值得转发和收藏！：）

好，言归正传，每年过完情人节和总统日，如火如荼的税季就到来了。

税季看起来忙，但是在我们专业人员看来，那些税季里不眠不休的日日夜夜，其实都是在做不走心不走脑的体力活儿。

为什么呢？因为 tax filing其实就是把一项项已经发生的数字，正确地填到税表里面的各个line的框框里面。这些数字都是已经发生的事件的结果，不会再有任何变化。你最后要交的税，其实在新年钟声敲响的一刻也已是定数，只是还没有被计算出来而已。

插一句：这就是 tax filing和 tax planning 的核心区别。

Tax filing 是被动地把已经发生事件的税务结果填进税表。而 tax planning 是 forward looking 的，是根据客户的状况，给出未来可行的省税方案。

有需求的欢迎留言找我们做 tax planning。

税季里，最常碰到的客户问题是：2018已经过完，我还能做点什么，帮助我省税呢？

从2019年1月1日新年钟声敲响，到tax filling deadline 这几个月里，能对自己税务状况有帮助的（并不一定当年能减税），几乎只有contribution to retirement plan 一项了。较为常见的retirement plan包括：

Traditional IRA
Roth IRA
SEP IRA
401k profit sharing (1)
Defined contribution plan (2)
Cash balance plan

注：

(1). 401k employee contribution和company match需要在12月31日前完成。

(2). 不同账户可以contribution的数额大不相同，少则几千块，多到上百万，凡事皆有可能。

这些账户各自可以放多少钱，都有不同的规定和讲究。我们今天只取其中一点来讲：如何放更多的钱进Roth IRA?

为什么这么多可选择的退休金里，要专门来讲Roth IRA 呢?

因为Roth IRA是辣妈团的真爱啊！

Roth IRA简单说来，就是放进去的钱现在要交税，但是以后赚的钱就再也不用交税啦。

比如现在陆陆续续本金放进去二十万块，后来这二十万块利滚利变成一百万，赚的八十万都不用再缴任何税。

可能我们的长期读者对于Roth IRA今后的增值免税这件事儿都知道。那么May今天再来说几点大家可能不知道的Roth IRA的好处：

Roth IRA可以作为529教育基金的替代。

很多有小小孩的家庭都会问：我该存多少529？ 529计划有那么多种，我该存哪种？（关于529我们近期会出一篇文章细细解释，记得先关注我们）

其实，如果家里小孩子不是太多（比如只有一两个），而父母又可以存足够的Roth IRA的话（如何多存Roth IRA会在下文慢慢解释），完全可以用Roth IRA来替代529。因为Roth IRA的本金部分，是可以随时取出来的，不需要交任何税，也没有任何罚款。

还是用前面的例子：现在放进去二十万块, 后来这二十万块上涨变成一百万。我们可以随时把本金的二十万拿出来给小孩上学，让八十万的gain的部分继续留在Roth IRA里面利滚利。

相比而言，529虽然也是放进去的时候要交税，之后的gain不用交税，但是只能作为教育用途。万一唯一的小孩拿了全奖，那么529里面的钱只有留给孙子辈用了。而Roth IRA则是教育退休两相宜，本金的部分可以灵活机动，如果需要可以作为教育基金，如果用不上则可以给自己作为退休金。

Roth IRA的本金可以随时拿出来急用

我们把第一点稍稍扩展一下：大多数退休金都必须在到达退休年纪后（目前规定是59.5岁）才可以拿出来用。而Roth IRA的本金部分是可以随时拿出来用的，不需任何理由，没有任何税和罚款。

所以，简直想不到什么理由不放Roth IRA呢. 能多放Roth IRA的时候尽量多放，万一什么时候要急用，买自住房啊，现金抢投资房啊，都可以把本金部分直接拿出来用，利润部分仍然留在Roth IRA里面就好。

Roth IRA没有required minimum distribution

年轻的读者可能还没有听说过required minimum distribution (RMD): 大多数退休金在账户owner达到七十岁半的时候，都必须开始从账户里面拿钱。每年拿的钱数是由账户金额和年纪决定的。如果不拿够RMD的数额，会罚RMD数额的一半作为罚款。

RMD说到底是IRS防止贫富分化一个重要手段：不仅财富转手都要收赠与税和遗产税，而且退休金也是最好每一代人吃光用光不要留给后人太多。比如强制所有401k owner在70岁后统统还是拿出来用了您呐。

而Roth IRA，就是很神奇地一种没有RMD限制的退休金。

注意：Roth 401k 仍然是有RMD的。

综上，Roth IRA是May的超级心头好: 放在里面的钱怎么增长都没有税，本金部分又可以随时拿出来花，账户里的钱花不完也可以妥妥地转给下一代。

不过，这么好的省税账户，当然每年放进去的钱是有限额的啦。不然大家把钱全部放进Roth IRA里面投资不交税，IRS要喝西北风啦。

下面我们就讲讲放钱进Roth IRA的几种方法和注意事项。

为了May自己方便，下面全部假设夫妻联合报税，年纪在50岁以下。

方法一:

直接放钱进Roth IRA

最简单的方法，当然是直接放钱进去啦。

2019年数字：每个人可以放6000块进Roth IRA。所以夫妻两人加起来可以放一万二。

可是，如果家庭Modified adjusted gross income （MAGI）在$203,000及以上，就不可以直接放钱进Roth IRA了。

注：W2家庭Modified adjusted gross income （MAGI）的计算大致可以简化成家庭所有收入加起来（包括工资收入和投资收入），减去401k contribution的部分。其实减免部分还有student loan interest等等，对大部分人不常用到的我们这里就不讨论了。

方法二：

Backdoor Roth IRA

小葵妈写过一篇详细的原理介绍。有兴趣从头开始了解的点这里：简单粗暴的省税小心机之退休计划篇(五) - Backdoor Roth IRA

所以May这里只做大致介绍。重点讲讲手把手怎么做以及注意事项。

基本概念：

对于家庭MAGI超过$203,000不可以直接放钱进入Roth IRA的家庭，我们可以在放钱的时候曲线救国绕道traditional IRA一下，再进入Roth IRA。

方法步骤：

开好一个traditional IRA和一个Roth IRA账户。
往traditional IRA里面放入 $6000。这六千块虽然是放入了Traditional IRA，但是是non deductible的。因为家庭MAGI在超过 $121,000时，放入traditional IRA的钱就不可以再Deductible啦。（我们假设家庭MAGI超过 $203,000哈所以才需要做Back door Roth IRA）
在这六千块还没有升值的时候，赶紧convert to Roth IRA。Convert完成后Traditional IRA balance为0， Roth IRA balance为$6000。

注意事项:

做backdoor Roth IRA对于家庭收入没有限制，不管收入多高都可以做的。当然如果自己做老板收入太多看不上这一年 $6000块慢慢来回挪腾的，欢迎来找我们咨询其他的省税方案。
一定一定要记得报税时file form 8606。Form 8606里面有两部分，一部分是用来记录nondeductible contribution to traditional IRA的。也就是我们上面方法步骤里面的第一步。另一部分是记录nondeductible IRA conversion to Roth IRA的，也就是上面方法步骤里面的第二步。所以做backdoor Roth IRA的时候file正确的Form 8606是重中之重。强烈建议找专业人员检查Form 8606。May见过太多人甚至是CPA都把Form 8606搞错，每年放进去的钱都交了两遍税。
做 Backdoor Roth IRA，税表中的几个数请
double check :
Form 8606 Part I line 15c 应该是 0
Form 8606 Part II line 18 应该是 0
Form 1040 line 15b 应该是 0
注意Pro-rata rule. 简单说来，请确保在做backdoor Roth IRA这件事情之前， SEP IRA, SIMPLE IRA, Traditional IRA里面都没有钱的。也就是说Form 8606里面的line 6必须是0. 否则呢，放进去的6000块只有一部分可以转入Roth IRA了。如果有具体情况需要具体分析，请联系我们。

方法三：

Mega backdoor Roth IRA

基本概念

如果所在公司的401k plan：1. 允许放After-tax contribution; 2. 可以做in service conversion to Roth IRA, 则每年可以先放钱进入after tax 401k，然后转入Roth IRA里面。

假设公司的match为员工contribution的50%，则2019年可以通过Mega backdoor Roth IRA进入Roth IRA的钱为：

$56,000 (2019年401k limit) – $19,000 (employee contribution) – $9,500 (company match) = $27,500

方法步骤

询问公司负责employee benefit的HR：公司的401k plan是否提供after-tax contribution和in service Roth conversion选项。注意各个公司的401k plan可能非常不同。所以最佳方案是直接问HR，其次是和同事讨论。在网上问网友或者问不同公司的朋友对这个问题都不会有帮助。
如果公司提供这2个选项，那么恭喜你！可以做Mega backdoor Roth IRA啦！那么下面要做的就是问401k 的托管行custodian如何放钱进after tax 401k以及如何convert了。
有的公司在员工加入的时，退休金的默认选项就是在放满401k employee contribution $19,000后更多的钱直接进入after tax 401k 。有的公司是默认在放满employee contribution $19,000后工资的一个百分比（比如2%）直接进入after tax 401k。还有的公司是需要手动设置甚至必须给托管行打电话才可以的。如果不确定怎么做，可以问HR，或者和HR要公司的401k Summary Plan Description (SPD).

注意事项

Mega backdoor Roth IRA不是人人都可以做。其中最为关键的是公司的401k 怎么规定。如果你的公司允许，那么恭喜你！一定要好好利用这个Mega backdoor Roth IRA噢，也许你跳槽去的下一个公司就不允许了。
有的公司允许放after tax 401k, 但是只可以转Roth 401k而不是Roth IRA。这个也还不错，可以先转入Roth 401k，在下一次换工作的时候转入Roth IRA。
如果你放钱进入after tax 401k, 请确保你是及时转入Roth IRA或者Roth 401k的咯。否则很可能你在after tax 401k里面投资的钱的税率甚至超过直接用brokerage账户投资。下面是一个举例:

4. 上面讲的都是在公司拿W2的员工的情况。如果是自己自雇，比如地产经纪，自己执业的医生，律师等，可以一年401k的 $56,000全部放Roth咯。

总结

直接放入Roth IRA一年最多6000块。不过有收入限制，本公众号读者多为有理想有追求的第一代华裔移民，相信大家的收入都太高了不符合要求。
Backdoor Roth IRA 人人都可以做，没有收入限制，一年最多6000。不过需要确保Traditional, SEP, SIMPLE IRA账户都是空的。以及确保form 8606填写正确
Mega backdoor Roth IRA能不能做要看所在公司的401k 文件怎么规定。如果可以做的话每年可以再多放两三万进Roth里面，这么好的机会一定要抓住。另外放进after tax 401k的钱请一定要记得做Roth conversion, 不然就亏大了还不如不做after tax contribution。

所以，一个人一年最多可以放多少钱进Roth呢？假设50岁以下，公司401k没有任何match。答案是：

$6,000 ( 直接放入或者backdoor Roth IRA放入)

+ $19,000 (employee contribution)

+ $37,000 (after tax contribution with Roth conversion)

= $62,000

终于写完啦！