财政大臣亨特任职以来，鲜明地推行一系列涉及几乎全民的加税政策。对于每个居民来说，如果利用好现有的免税、节税政策进行储蓄或投资，都是十分必要的。
在英国，各大金融机构提供的个人储蓄或投资账号ISAs，被称为免税神器。如果叠加上储蓄利息的上涨，或中长期储蓄或投资的收益再投资，充分利用好ISAs比以往任何时候都更有必要。
眼下，距离4月5日/6日新旧财政年度的过渡期不到2个月，正是最合适认真规划自己的财务的时候。
《英伦财富》的小编今天特别为您梳理一下每种ISA账号的特点，看看哪种最适合你！
英国五大类免税的ISAs账号
英国居民可选的5种ISA储蓄或投资类型的免税账号包括：现金Cash ISAs、证券/股票Stocks and shares ISAs、终身Lifetime ISA、创新金融Innovative finance ISAs，以及一种专门面向未成年的Junior ISAs账号。
每个税年，成年居民最多可以向ISA储蓄或投资20,000英镑的免税额度，但只能选其中一种。也就是说可以1万镑投入股票储蓄账户，1万镑投入现金储蓄账户，但不能向两个不同金融机构开设的股票储蓄账户或两个独立的现金储蓄账户同时投资。
为未成年孩子开设的JISA账号，父母或亲属们每年可以储蓄或投资9000英镑的免税额度，不计入成人的20,000英镑额度中。
大多数人倾向现金ISA或股票ISA，或兼而有之。选择存进现金ISA的资金，利息不被征税；选择证券/股票ISA的，免于被征收任何股息或资本利得税。
现金ISAs
任何住在英国、且年满16岁或以上人士都可以开设现金ISA账号存钱。
现金ISA储蓄账号的免税额明显高于普通的存款账号。
个税基础税率20%纳税人的普通储蓄账号，利息免税额只有1000英镑，高税率储户仅有500镑免税。
现金ISA储蓄账号内不同年份不超过当年最高额（当前是20000英镑）存进的资金，所产生的利率全部免税。

另外，现金ISA的储蓄资金安全，因为受英国金融服务补偿计划(Financial Services Compensation Scheme)保护。如果开户的银行或建筑协会倒闭，每人在每家许可机构最多可获得85,000英镑赔偿，还将获得利息。
现金ISA的缺陷是，长期来看，回报可能会落后于证券或股票类的ISA投资收益。
证券/股票ISAs
任何18岁或以上英国居民都可在自己喜欢的机构开设证券/股票ISA投资账号，所投资金免交资本利得税和股息税等。
相比之下，ISA之外的普通证券类投资账号，尽管每人有2000镑的免税额，一旦股息收入在某一税年超过免税额，基本税率纳税人的税率为8.75%，高税率纳税人的税率为33.75%，附加税率纳税人为39.35%。
当今年4月份2023年新税年开始时，普通投资账号里的股息税免税额将削减到1000镑，然后下一税年减到只有500镑。任何Isa之外出售的股票/股份也将被征收资本利得税，每年有12,300镑个人免税额，但从今年4月的新税年起，免税额减半至6000镑，下一年至3000镑。
股息税之外，如果不选用ISA账号投资，当出售证券或股票时，还需要缴纳资本利得税。基本税率纳税人将被征10%的资本利得税，高税率纳税人被征20%。
ISA证券/股票账号里的资金收益，则享受股息和资本利得的全额免税，也不必填写纳税申报单申报利润或收入。
因此用ISA账号投资，除了免股息税和资本利得税的明显优点，如果叠加上储蓄利息的上涨，或中长期储蓄或投资的收益再投资，更是可观。
和所有证券/股票类投资账户一样，涉及投资的风险。投入的本金可能增值，也可能贬值。通常建议中长期投资。
未成年ISA(JISA)
父母们可为居住在英国的18岁以下子女开设JISA账号，每个税年最多可以投入9000英镑，免税为孩子的未来进行储蓄或投资。而且不占用成年人每年20,000英镑的ISA免税投资额度。
现金JISA账号内资金赚取的所有利息都免税；证券/股票JISA获得的股息或资本收益也全额免税。
由于父母们为子女投入的存款或证券投资类资金，一旦存入，在子女们成年之前只能在ISA账号变换调整投资产品，不能取出。因此属于长期储蓄或投资，开户的机构提供的利息率远高于成年人的现金ISA。证券/股票JISA的各项费用，通常也低。
父母们需要记得，投入到JISA账号的资金，在孩子们年满18岁时，将归属孩子们拥有和自由支配。
虽然父母们可能希望该笔资金用于孩子的房产或学费等规划，但最终的用处，爸妈是没有决定权的。
终身ISA(LISA)
对存钱买首套房的人来说是很好的选择，充分利用每年个人20,000镑的额度。
40岁以下可以开设LISA，50岁之前每存4英镑，英国政府将提供1英镑的奖励。在每年最多存4000镑的基础上，提供1000镑的奖励，也就是获得25%政府奖励。
这笔钱既可以用于首套房首付，也可以等到60岁时取出来养老。
不过有两条规则：
①无论个人还是夫妻购入，房产价值都不能超过45万镑。
②如果决定60岁之前将ISA套现，而不用于购房，那会有25%金额罚款，也就是抹掉了政府奖励的那部分。
与标准ISA一样，可以选择通过LISA来储蓄或投资你的钱，但选择比较有限。
长期主义者选择证券/股票LISA可能更有意义，但不是所有DIY投资平台都提供这种服务。
创新性金融ISA(IFISA)
IFISA允许你用ISA免税额投资于点对点借贷。通常是指不通过银行向其他人或企业提供贷款，以获得利息。
不过任何考虑投资IFISA的人，都需要谨慎行事，因为相对小众。个人决定赎回全部投资，也会有流动性限制等复杂情况。
IFISA有各种形式和规模，为个人、小企业、房地产开发、历史整修或可再生能源项目提供贷款。
有人认为它在现金和投资之间提供了一个良好的中间地带——比现金回报率高，比股票类的波动性小。然而一个关键问题是，与大多数储蓄提供者和投资平台不同，投IFISA的资金没资格获得FSCS每人最高85,000英镑的赔付保护。这意味着，如果选择的平台出现严重问题或违约，投资者可能很难拿回本金。
因此一定要谨慎再谨慎，做好深入调查，尤其是金管机构FCA的资质等。
(本文为基础知识普及。投资有风险，敬请寻求受监管的专业人士咨询。）
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