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文章来源：Taurus Financial
英文原文链接：https://www.taurus-fin.com/blog/rich-peoples-headache
翻译+编辑：花街小编
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最近两年Biden税改闹得沸沸扬扬，其中很重要的一条，就是要把目前estate tax exemption amount从12.06米一个人（2022年数字），砍掉一半，降低到大约6米一个人。超过的部分，按40%征遗产税。
这可让有钱人太烦恼了！
今天来和你详细八卦一下有钱人的烦恼。
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典型案例1:
市民王先生和李女士，年纪50出头，总资产20米，自己做生意，听说要税改，赶紧来咨询，问问有啥可以少交遗产税的办法。
“王先生和李女士，我们来做个简单计算：
按目前20米的资产量计算，假设每年以6%的速度增长，增长30年，那么，30年后资产总额将达到115个米。减去12个米的exemption amount，剩下大约100米，大概要交40米的遗产税。”
“艾玛，要交那么多钱，那咱们赶紧得做点啥啊。”
“好的好的。我们先从您自身需求开始考虑哈。您们自个儿打算留多少钱给自己花？10个米够吗？”
“哎呀，哪里用得到那么多。房贷也没了，小孩子也大了。没啥大开销，也就正常吃饭过日子。“
“那您打不打算潇洒潇洒，出去旅游旅游，买点奢侈品啥的？”
“哎呀，旅游啥呀，劳碌命天天忙不停啊。而且从小苦日子过来的，简朴惯了，也奢侈不起来。买菜还是要捡打折的买，得空了还是爱找deal找coupon。一年拢共也花不了几万块。”
“那么，打算留给小孩子多少呢？10个米够吗？”
“哎呀，哪能给孩子那么多，才二十多岁就给个一千万，不是害了小孩吗？我们当年来美国的时候，什么都没有，都是只身一人揣着个几百美金拎着一只箱子就来了。现在的小孩子，什么没有？还一下子给个一千万？太多了，不行不行。”
“那么，要不要做一些慈善捐赠呢？”
“哎呀，我们又不是什么富豪，这么点钱，也都是拼死拼活血汗钱赚来的，也没多少，没到捐钱那一步。”
“那么。。。只好交给IRS咯？”
“啊？什么？来找你们就是问问可以做点啥能少交税的，现在你让我全交给IRS？”
案例解读：
一个家庭的钱。不论多少，最终一共就四个去处：
1. 给自己（包括留给自己创业做生意）
2. 给受益人
3. Donation捐出去
4. 交给IRS
所以，在做任何estate planning之前，一定先要想好，自己的钱到底要做什么，到底想给谁？甚至可以把自己的钱大致做个划分，各自分到这四个去处。
如果这点没想好，不管咨询多牛逼的estate or tax attorney。花上一小时一千块的咨询费，律师还是会两手一摊，无能为力。
在市民王先生和李女士的例子里，几千万的资产，如果既不要自己花，又不留给小孩，也不捐出去，那么，到底留给谁呢？那只有一个指向去处，就是IRS了。
我们常常开玩笑说，如果真要给钱给IRS，也不用找专业人员做estate planning了，直接交给IRS就可以了。IRS会乐呵呵接受的。
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典型案例2：
市民张先生和赵女士，年纪50，总资产15米。
他们的案例有点不一样，是说做就做的行动派。但去年一通操作猛如虎，全部做完后，却后悔了，才来找我们。
和案例一中的市民王先生和李女士不同，市民张先生和赵女士想得非常清楚：他们只有一个小孩，所有的钱都是要留给孩子的。
从小精英式培养，一路学霸走过来，优秀到了极致，考大学时各个藤校offer拿到手软。现在大学还没毕业，投行咨询各个牛逼大公司offer又拿到手软。
好不容易培养出这么优秀的一个娃，况且不管优不优秀都就只有这么一个娃，不给他还能给谁？
因为市民张先生和赵女士的资产额已经超过了拜登税改proposal的12米免税额，张先生和赵女士在去年赶紧做了“资产剥离“的操作，有的钱放这个信托，有的钱放那个信托，其中还有三百多万现金，直接Gift赠予了小孩。夫妻两人只留了一套自住房，和10万现金。
一切都安排好后，张先生和赵女士原以为可以松一口气，放松放松了。
忽然听闻，小孩把三百多万现金，全部投入了元宇宙概念，买各种币，NFT，游戏股票。。。（瓜妹人忍不住插嘴，一个字：绝！）
张先生和赵女士听了心头一紧，自己还没有搞清楚元宇宙到底是啥，小孩已经全心全意用实际金钱去拥抱元宇宙了。想来想去还是不放心，只好舔着脸皮问小孩：能不能把给的300多万拿回来。
谁知道小孩说：1. 元宇宙是未来，你们不懂。2. 这钱本来就是为了避estate tax而gift出去的，哪里还有再gift回来计入estate的道理。
张先生和赵女士面面相觑，谁知道即便是自己亲手带到大的娃，钱给出去了还是拿不回来。
案例解读：
Estate Planning中，第一步要想清楚钱要给谁，第二步就是想清楚什么时候给。换句话讲，什么时候可以放弃control控制权。
很多时候，家长觉得小孩子大学毕业20多岁，已经是成年人了。但是资产给出去后，才发现和自己当初设想的很不一样。
根据我们经验，很多家庭会觉得等小孩到了40左右，事业稳定，并且自己也有家庭有孩子后，才比较“成熟”，才会考虑把大量的资金交给小孩。
更有一些家庭，希望永远只分给小孩资产的回报部分，确保生活无忧，但是资产的本金部分一直放在信托中，起到资产保护的作用。
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典型案例3：
市民杨先生和周女士，把第一步钱要给谁和第二步什么时候给都想好了，信心满满行动力十足，来找我们咨询。
“我们要设好ILIT信托，其中的保险要既能够最大化现金值，又最大化死亡赔付，你们帮忙挑个最合适的。”
“抱歉，鱼和熊掌不能兼得，现金值和死亡赔付，只能取其一。”
“为什么会这样，我们以前也买过保险，里面既有现金值，又有死亡赔付啊。”
“放入ILIT的钱，在从您身上“剥离”，不再计入您的estate的同时，您也放弃了使用权拥有权和控制权，那么保险中的现金值，不管有多少，也和您没关系了。既然是打算做Estate planning，就是身后留钱给受益人，或者捐出去的，那么，Estate planning考虑的第一重点，就是最大化死亡赔付。”
案例解读：
在想清楚第一步钱要给谁和第二步什么时候给之后，第三步就是选择好合适的工具给出去。
市面上的金融工具很多，各有千秋，各种“功能”很多。但是在挑选的时候，要时刻提醒自己，不要被各种“功能”迷惑而挑花了眼，一定要时刻保持清醒，明确自己做estate planning目的。
比如如果是用ILIT信托来做资产传承的话，保险里面的现金值，可能加的living benefit rider条款等，都其实都是用不上的，一定要目的明确。
总结：
聊了那么多有钱人，归结起来最大的感觉是：
钱越多的人，脑子越清醒，目的明确，做事果决，不拖泥带水，以及喜欢阅读收藏和传播我们的文章。
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