我们都知道，在加拿大的资产传承牵涉到很多的税务和法律程序，如果不进行仔细的安排，去世时将面临着一系列的繁琐程序和费用：公布遗产、遗嘱审查、审计费用、会计费用、税务负担等等。因此越来越多的人通过人寿保险，尤其是分红式人寿保险来来实现资产传承。
分红式人寿保险有如下一些特点：
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只要如期支付保费或者用分红支付保费，承保人去世受益人一定会获得一笔免税保险赔偿。
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支付的保费分为两部分，一部分是保险成本，一部分是投资部分。其投资部分的投资由保险公司统一管理，分红率十分稳定。以某家加拿大最大的保险公司之一的分红式保险为例，过去10年年均分红派息率为7.4%。
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根据相关法律规定分红式保险的保费确定后就不会改变，而且分红率不能为负值，分配给保险持有者的红利不能收回。换句话说，分红总值绝不会下跌。
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分红现金值延税或免税增值。
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保险合同内的现金值不受债务追诉。
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可以通过提取现金或者用分红现金值做抵押借贷用于各种用途。
由于上述的特点，分红式人寿保险不光起到保险的作用，还可以用于退休，给孩子提供教育经费以及企业经营等。这是一种在华人移民群体中深受欢迎的人寿保险。
作为一个投资理财顾问，向客户推荐好的品种当然重要。但是更重要的是帮助客户选择如何购买才能起到事半功倍的效果。
比如我在工作中曾经遇到一位55岁的客户王先生，目前在银行储蓄账户有10万加币闲置。他对分红式人寿保险感兴趣，想利用它作为种子把那10万加币进行资产传承，惠及子孙两代。
但是他又担心购买保险后在有生之年会失去对资产的控制权。根据王先生的具体情况，我给他推荐了叠层结构分红式人寿保险的概念。
简单说来，叠层结构分红式人寿保险就是王先生为分红式人寿保险的持有人和付款人：
王先生的儿子David为保险的替补持有人，也就是说如果王先生去世了，他的儿子就成为保险持有人。
王先生刚出生的孙子Adam是受保人。受益人为David。
根据税法规定，父母将持有的人寿保险合同传让给子女或者孙子女，不用交税。因此，王先生可以根据自己的意愿在自己的有生之年任何时候把保险转让给后代。
在转让之前他对该人寿保险有完全的控制力，比如可以更改收益人，随时提出分红式人寿保险中的现金值，或利用分红式人寿保险的现金值作为抵押物进行抵押贷款等。而且保险合同中的现金值不受债务追诉。
王先生的具体保险购买方案如下：向一家加拿大著名的保险公司申请分红式保险，每年保费1万加币，缴费10年，他的孙子Aadam立刻得到一个保额为40万加币的分红式人寿保险。由于分红式人寿险的分红的特点，其现金值和保险赔付会逐年增长。下图显示了按照现有的分红率保险的现金值和保险赔付的增长情况。
王先生拥有这个分红式人寿险后有多种选择。比如他在缴纳完保费后经济情况发生变化，需要资金用于退休。他可以利用该保单作为抵押获得贷款作为退休之用，而且不计入个人收入，因此也不用缴纳个人所得税，甚至不会影响可能的低收入补贴。
比如按现在的分红率和3%贷款利率，他可以从第11年起终身获得1万加币的贷款作为退休之用。假设王先生85岁去世后保单免税地转让给他的儿子David。此时的保单中的现金值已经高达27万加币，保险赔付也增长到125万加币！
David有权提取现金值或者把保单作为抵押进行贷款。David也可以把保险再免税地转给Adam。
Adam那时已成家立业，身上的责任也越来越大。由于拥有了一个他爷爷30年前为他购买的人寿保险，他的家庭受到了很好的保障。
按目前的分红率，当他到60岁退休时，该分红式人寿保险内的现金值已高达150万加币，保险赔付更高达近300万加币！假设Adam在90岁去世，保险赔付高达750万。
对上述资产传承方案感兴趣的朋友们可以联系富通金融。
以上文章不构成任何具体保险购买建议。保险分红率会发生变化，应以各家保险公司当时公布的分红率为准。购买保险应该在合格的保险顾问的帮助下进行。
今日北美特约撰稿人：
孙克西，多伦多大学硕士毕业。10余年加拿大投资理财保险专业经验并多次获得业内大奖。目前为加拿大Boulos Financial Group亚洲市场开发总监。本报特邀孙克西先生开辟专栏，交流投资、理财、保险及财务规划等方面的知识，以飨读者。
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