04 月 02 日最重要的商业新闻：
  • 中国证监会拟为跨境审计监管合作提供制度保障
  • SPAC 繁荣过后，迎来诉讼
  • 孟晚舟升任华为轮值董事长
中国证监会拟为跨境审计监管合作提供制度保障
中国证监会 4 月 2 日发布《关于加强在境外发行证券与上市相关保密和档案管理工作的规定》（征求意见稿），并就近期一些跨境金融的热点问题回应市场和媒体问询。
  • 证监会表示本次会同财政部、国家保密局、国家档案局修订前述规定。
  • 几大调整包括：
    • 完善法律依据，增加《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国注册会计师法》等有关法律法规作为上位法；
    • 调整适用范围，明确适用于企业境外直接和间接上市，与去年 12 月 24 日公开征求意见的《国务院关于境内企业境外发行证券和上市的管理规定（草案征求意见稿）》衔接；
    • 明确企业信息安全责任；
    • 以及，完善跨境监管合作安排，为安全高效开展跨境监管合作提供制度保障。
  • 答记者问时，证监会说《规定》中关于企业信息安全责任的规定，旨在减少不必要的涉密敏感信息进入审计工作底稿。
  • 征求意见稿版本删除了原《规定》中审计监管方面关于 “现场检查应以我国监管机构为主进行，或者依赖我国监管机构的检查结果” 的表述，“为安全、高效开展包括联合检查在内的跨境监管合作提供制度保障”。
  • 今年 3 月以来，已有三批共 11 家美股中概股公司因为会计底稿获取权限，被列入预退市名单，包括：
    • 10 日：百济神州等 5 家公司；
    • 23 日：微博；
    • 30 日：百度、爱奇艺等 5 家公司
  • 3 月 16 日，金融委会议提到中概股 “目前中美双方监管机构保持了良好沟通，已取得积极进展”，负责审核美国上市公司会计报告质量的 PCAOB 说正积极寻求与中国监管部门达成合作。（龚方毅）
SPAC 繁荣过后，迎来诉讼
  • 经历了去年的上市热潮，SPAC 正迎来越来越多的集体诉讼，理由大多是发行人信息披露不力，或给出过于乐观的前景预测，误导了投资者。据统计，相关诉讼在 2020 年有五起，去年有 31 起，今年预计更多。
  • SPAC 即特殊目的收购公司，类似于 “借壳上市”，其目的是为目标公司提供融资上市服务。流程是 SPAC 先上市募集资金，再寻找并购对象（一般是高成长性公司），完成合并后再更名上市。
  • 质疑者认为，对于 SPAC 的审查机制过于松散，使其乐于夸大业绩前景、吸引散户投资，而不担心法律风险。例如数字媒体 BuzzFeed 去年夏天宣布与 SPAC 合并上市，预测当年营收 5.2 亿美元，实际只有 3.9 亿美元。据统计，只有三分之一 SPAC 能达到其预测目标。
  • 业绩不如预期，股价也跟着下跌。去年已完成合并上市的 199 家 SPAC 中，大部分已跌破 10 美元的发行价，打击投资者信心。
  • 投资者开始赶在合并完成前赎回资金，去年四季度，SPAC 平均赎回率超 60%，远高于一季度的 10%。被撤走资金的 SPAC 不得不转向成本更高的另类资产管理公司或私募基金，以继续完成并购。
  • 美国证券交易委员会（SEC）本周再次声明将加强 SPAC 监管，包括明确披露义务，更严格审查其董事、保荐人、会计师事务所等，以保证投资者得到的信息完整、准确。很大程度上，严格的监管也是对行业的保护。（林广英）
孟晚舟升任华为轮值董事长
  • 4 月 1 日晚，华为在官方网站公布最新的董事会成员，从原本的 17 位缩减到了 13 位，是华为董事会过去 5 年以来变化最大的一次。华为称，调整是公司致力于优化和完善内部治理架构，调整是公司按章程有序推进的一项工作。
  • 根据华为年报，华为董事会的工作是审议和决定公司中长期战略规划、年度商业计划、审计报告、利润分配、增资等事项。
  • 这次人事变动涉及华为最高管理层的任命。半年前回国的华为首席财务官孟晚舟接替郭平（现任监事会主席），成为公司三位轮值董事长之一。华为在 2018 年设立轮值董事长机制，由三位高管郭平、徐直军、胡厚崑三人担任，半年轮值一次，轮值期间，是华为名义上的最高管理者。按照华为在年报中披露的轮值顺序，孟晚舟将在 2023 年 4 月 1 日开始第一次轮值。
  • 孟晚舟出生于 1972 年，是华为创始人、CEO 任正非的女儿，1993 年加入华为，18 年后成华为首席财务官，之后一直担任该职务至今，期间先后成为华为常务董事、副董事长。2018 年底，孟晚舟被美国政府指控欺诈、被加拿大当局逮捕，获释后待在加拿大，直到 2021 年 10 月得以返回中国。
  • 3 月 28 日，华为发布 2021 年年报，营收同比下降近 30% 到 6368 亿元，得益于处理荣耀、x86 服务器业务获取的近 600 亿元收入，其净利润同比增长 76% 至 1137 亿。孟晚舟称，华为 “应对不确定性的能力在不断提升”。（贺乾明）
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以上简讯由林广英、龚方毅提供
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