在海投全球六周年——2020全球资产配置年会上，我们非常荣幸的邀请到了美国卡特律师事务所合伙人兼中国业务部主席——张雱，为我们从专业的角度介绍了美国家族信托，以及财产的保护和传承。
美国卡特律师事务所是综合法律服务律所，服务信托和财产规划客户超过150年，每年服务几百名信托和财产规划客户，大量信托和财产规划客户来自美国以外的其它国家。
张雱律师长期代表财富500强公司、中端市场公司、初创企业、高净值及超高净值客户进行大量的跨国和美国本地交易，擅长公司法、收购兼并、证券法及上市、合资合作、信托及财产规划，为大量的中国客户在美国设立各种类型的信托。
家族信托的作用是在合理法律制度下对财富进行避税、分配资金用途，使得家族财富以及家族对其财富的所有权可以良好的延续下去。家族信托等项目目前在欧美国家的流行程度更胜，然而不少中国的富豪们对家族信托和财富传承也越来越感兴趣。
那么，针对为什么要做美国信托？谁可以做美国信托？以及设立信托后常见的问题张雱老师在海投年会中都做出了详细的解答。
为什么要做美国信托？
信托最大的优势即为对信托设立人资产的管理及保护。对于高净值人群来说如何保证财产的私密性，将资产和债务隔离，规避企业、婚姻、甚至是人身安全中存在的潜在风险尤为重要。信托的存在，便可以实现将设立人的个人资产合法合规且长久的保护。
除此之外，合理避税也是信托对高净值人群的诱惑点之一。以美国为例，高额的个人所得税、遗产税、赠与税等易造成高净值人群资产的大幅缩水。而根据特朗普在任期间美国信托的规定，通过信托进行资产的传承可最高可对价值1200万美金范围内资产的遗产和赠与税减免。因此，利用信托合理合法的避税不失为一种对个人资产的保障措施。
对高净值人群来说，选择信托一方面是对自我奋斗成果的保护，另一方面，将资产有序的传承给其家人，甚至是多代家人也是设立信托的重要原因之一。设立人在选择信托公司的同时，也可以制定如何管理他们的资产以及由谁来管理他们的资产。此举在保障资产本身安全的同时也可以依据设立人的配置意愿进行投资等行为实现资产升值，以达到传承资产的同时传承其理财理念的目的。
谁可以设立美国信托？
在了解谁有资格设立美国信托之前，我们可以先了解一下信托的结构和设立方法。
设立信托大体需要搭建三层结构，首先，信托设立人设立信托，并将财产转给信托。其次，信托设立人指定第三方作为信托受托人，并指定信托受益人。最后，信托受托人为了受益人的利益、代受益人持有信托资产。
信托设立人和信托受托人签署信托文件后，信托便正式成立，签署信托的受托人便可开始接受信托资产。
信托的结构和设立方法并不算复杂，那么建立美国信托需要什么样的资质呢？
从法律层面来讲，美国法律允许任何国家的公民设立美国信托或设立持有美国资产的非美国信托。资金层面来看，美国对放进信托的资产规模及类型也没有很多限制，例如生命保险单、现金、房地产、企业股权等等均可放入美国信托内。
但需要注意的是，非美国公民在建立美国信托时，需了解设立人所在国家对该国居民在海外设立信托是否有法律限制，以及资产所在国的法律是否限制美国信托持有位于该国的资产。并悉知如建立信托会产生的律师费、管理费及信托维护的成本等。
毕竟，设立人需明确其所持有资产是不是可以成功转交给信托打理以及资产量是不是值得交由信托。
怎样保留对美国信托里资产的话语权？
可观数额的资产交由信托打理后，设立人是否对此部分资产还拥有话语权，相信也是不少在犹豫是否设立信托的人群中一个较大的担忧。对此，张雱老师也做出了解答。
首先，明确的是，信托设立人依旧拥有对其放入信托中的资产的话语权。例如，通过可撤销信托、信托设立人信托、受指令的信托模式以及撰写意向书等方法，信托设立人可随时对已设立信托的运营模式及打理方式进行更改，甚至是撤销。
信托可以为高净值人群提供长久且稳定的资产保障和服务，提高信托设立人财产的安全性和私密性，也可以避开一定数额的遗产税和赠与税将其按照设立人的意愿转移给受益人。但为了避免多余的步骤、手续和费用，跨境信托设立人还是应该在建立信托时尽量考虑周全，明确其建立信托的意义、类型和必要性。
注：本文为海投全球根据张雱律师所分享内容整理总结，如需转载请联系海投顾问（微信：haitouyi)。仅供参考，投资有风险，入市需谨慎。
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