真实案例分享：美国境外财产继承时的税务和规划问题

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读者问卷调查

这是纽约贾律师的第2024篇原创

随着海外移民数量的不断增多，跨境继承财产的情况如今也越来越普遍。财产权属于私权，在财产是被继承人合法财产的情况下，其亲属不论国界均可以遵照法律程序继承。

美国公民或绿卡持有人获得海外遗产时，通常会面临相应的税务申报问题，以及后续的财产规划需求。在面对这样的情况时，可在税务与财产律师的指导下，获得具有针对性的税务信息和财产规划方案。今天的文章中，我们就将分享近期的一则跨境继承案例，来向大家说明在面对海外继承时，可能会遇到的问题及解决的方法。

（图片来自网络）

跨境继承案例

A女士是一位居住在纽约州的美国公民，近期继承了来自中国亲属的50万美金。面对这笔跨境继承资金，在经过一番调研之后，A女士决定咨询我所的税务与财产规划顾问，以寻求适合她个人情况的解决方案。

我们的顾问在电话中详细了解了A女士的情况，对其财务状况进行了全面的分析，提出了以下几点策略：

利用地理优势

纽约州的法律体系和财产规定，对跨境继承和财产规划较为有利。纽约州的遗产税制度主要针对在州内的遗产，对于境外遗产可能需要交纳遗产税，具体的遗产税金额将取决于遗产的价值和适用的税率。因纽约州可以提供较多的税收优惠和豁免，这样的税务规定将更有利于进行财产规划，特别是对于高净值个人或家庭而言。因此，我们建议A女士考虑利用纽约州的法律和政策优势，来实现更合理的财产规划。

税务申报合规

报告来自境外的继承资金，通常需填写3520表格。另外，通常只有在继承资金产生收入时，才需要进行所得税申报。因此，我们建议A女士当前只完成3520表的填写。