作者 | Colin
来源 |  锦泰家族办公室
推荐人 | S叔Spenser
张兰与CVC Capital Partners的“爱恨情仇”出现了新进展。
近日，新加坡高等法院最新披露的裁判文书显示，张兰的上诉被驳回，法院维持原判，张兰为此要支付赔偿金1.42亿美元（约合人民币9.8亿元）及其利息。
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信托被击穿始末
2014年6月3日，张兰作为委托人设立离岸信托，儿子汪小菲及其子女作为信托受益人，托管人为亚洲信托。
按照信托契约规定，一旦将资产装入信托，张兰将不再对该资产保留任何权利，但她还是留了一手，对信托架构保留了一项权利，即终结、罢免保护人角色的权利。
到这里，没有任何问题，信托框架合理有效。
2019年，张兰在与CVC的官司中败诉，共欠对方1.42亿美元（约合人民币9.8亿元）及其利息。
CVC为了追讨债务，把目光瞄向张兰的家族信托，按理说债权人无法追偿家族信托里的资产，但CVC硬是找到了其中的缺陷——实际受益人与实际财产所有人或许就是张兰。
因为，在信托存续期间，张兰先后一系列骚操作给击穿信托留下了把柄。CVC收集到信托七笔转账信息都是张兰的，这直接表明张兰事实上掌握着信托资产并任意转账，掌握着信托资产的绝对控制权，并非信托成立之初就被汪小菲所掌握并从中获益。
张兰的解释为两种：一种是忘记用途了，另一种是给汪小菲的。
对此法官不买账，“记不清巨额转账的用途并不符合常理，而且看不到任何由张兰代汪小菲接收款项的必要性“。
同时，在香港法院向张兰下达资产冻结令之后，张兰又从SETL德意志银行账户（DB账户）转出了多笔钱，有些钱似乎仍未得到相应受托人指示或者决议的支持。
因此，张兰部分实质性行为证明张兰是信托的实际控制人与受益人，所以CVC追债可以用信托资产进行偿还。
2
价值3000万美元的海外保险未被执行
张兰的7笔交易中，有两笔是支付给保险公司购买保险的：
第一笔是2015年3月3日：支付给加拿大宏利Manulife保费约1600万美元
第二笔是2015年3月4日支付给全美人寿保费约1500万美元
两笔保费合计达3100万美元，折合人民币约2亿+
对这两个保单，法院认为程序上合法、合规，可以隔离张兰债务， CVC无权追偿。
这可能颠覆很多人的认知，经常有千万甚至百万资产的朋友想做家族信托，三哥都不建议，相比信托，海外保险能够更快落地，更低成本打理资产，更简单的保护资产。
3
不要忽视海外保险的资产保护价值
1、不要过分的痴迷于对资产的完全掌控，如果张兰能够按照信托设立之初的要求，不留任何所有权利，由儿子汪小菲进行掌控，那这次也就不击穿了，尊重规则，就能得到较好的防护了。
2、信托设立由非常繁琐的流程和日后的管理，同时有一定的管理费用，所以选择资产隔离工具也要考虑到有效和成本。
3、海外保险在资产隔离和保值增值方面效果较好，正因为如此，许多富豪都会选择到香港购买保险。
4、尽早配置，不要等到暴风雨已经来了再考虑，那时就晚了。
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