虽然大学毕业并开始一份新工作总是令人兴奋的，但承担成年人的责任，如报税，可不是一件容易的事情。大多数学生在大学期间依靠父母纳税，所以许多学生毕业后还没有准备好自己来报税。
报税对于美国年轻人来说尤其困难，他们中的许多人在高中或大学毕业时都没有接受过正规的财务知识教育。普华永道2016年的一项研究显示，只有12%的K-12教师将个人财务纳入了他们的课程。可即便如此，也不一定会涉及到税务相关知识。
Jen Trujillo于2022年从Colgate University毕业，从事科技销售工作。她回忆起高中时教学生的“储蓄账户、预算和其他财务知识”。她说“税收不包括在内。” Kaitlyn Foster 于2022年毕业于Pace University，目前担任教师助理。“从来没有人告诉过我，也没有人向我解释过什么是税。”
虽然您可能觉得没有准备好，但根据法律，纳税是我们每个人都必须做的事情。纳税申报单一开始可能看起来很复杂和吓人，但花时间去理解它们是很重要的，无论是通过自己研究税务，向家庭成员寻求帮助，还是寻求会计师或税务人员的帮助。
“有了正确的规划、支持和教育，事情就不会像你想象的那么可怕了。”
报税截止日期
在您开始报税之前，很有必要了解一些基础知识。
纳税日通常是每年的4月15日，但如果4月15日是周末或法定节假日，纳税日可能会重新调整。美国国税局还没有正式公布2023年的日期，因为4月15日是周六，所以很可能会被推迟到下一周。纳税日应缴纳的税款是截至前一年12月31日的税款。
您需要从1月份陆续开始通过邮寄或网上填报的方式来提交纳税申报表的 W-2 和其他重要税务文件。
如果您希望获得退税，您应该尽早提交纳税申报表，以便尽快拿回您的钱。如果您欠税，则必须在截止日期前缴清。
通常情况下，您无法提前知道自己是否会退税或需补缴税款以及缴多少，因为您的收入、税法和其它因素都在不断变化。因此，即使您去年得到了退税，也不能保证您今年一定能够退税，以及退税或补缴的金额和去年相近，有可能您会获得更少的退款或补缴更多金额。因此，您应该：
  • 预留一笔钱作为补缴税款的备用金，即使您所欠的税比您最初预期的要多，您也能支付得起。

  • 永远不要以为您会得到退款。
  • 永远不要在收到退款之前把钱花掉。
尽早准备
报税截止日期通常是在 4 月，但错过了 2022 年报税截止日期的Trujillo提醒大家：“不要等到截止日期到来才收集材料。”
Lauryn Williams 是一名经过认证的理财规划师，是 Worth Winning 的创始人，这是一项帮助年轻人管理个人财务的在线服务平台。她建议从一月份开始着手报税事宜，以确保在纳税日到来之前顺利完成报税。
原因是报税涉及到很多方面的事情，比如您将要填写的税表，你需要知道的数字等等。所以早一点开始准备，在你收到税表之后可以有足够的时间查找相关材料，或者寻找税务专业人士的帮助来按时报税。

Gillett说：“您甚至可以在上一年最后几个月就开始关注自己的税，这样有助于您在12月31日之前充分利用相关的税收优惠，例如慈善减免或业务费用等。”
如果您欠了款且不确定自己能否全额支付，美国国税局建议您尽早申报税单，并且尽可能多地支付税款以减少可能的罚款及利息。而且您可以联系美国国税局来制定自己的付款计划。

需要注意的是，您有义务申报所有的收入来源，包括您兼职、做副业或投资的收入。
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了解报税分类
普通员工和个体经营者的报税流程不同，因此了解您属于哪一类很重要。

如果您是一名员工，您将在入职时填写W-4表，并在后期收到W-2表。W-4表格会向您的雇主展示应该从您的工资中扣除多少所得税，并代表您向美国国税局（IRS）和您所在的州（如果适用的话）缴纳。
然而，如果您是独立承包商、分包商、自由职业者、零工或独资经营者，您将负责报告以及缴纳自己的自雇税。您需要填写W-9表格，并在年底拿到1099表。因为税收不会从您的工资中扣除，所以您需要自己管理这些支出。一般来说，这意味着您需要按季度预估支付联邦和州税。
收集相关文件
在您提交纳税申报表之前，您必须收集所有相关文件。所需文件因人而异。这里有一些您可能会用到的重要文件和信息。在您第一次报税时，不要被清单的长度所吓倒，并不是每一条都适用。只要知道哪些适合您，以确保您的资料准备完整：
  • 社会安全号码（SSN）

  • 银行账号：提供您希望获得退款的银行账号。
  • W-2 表格：如果您是一名雇员，您应该从雇主那里收到一份W-2 表格。
  • 1099 表格：独立承包商、分包商和独资经营者也需要提供某种形式的收入表，包括不限于表格 1099-K 和 1099-Misc。
  • 投资收入：您可能需要通过收入记录和文件来报告您的加密货币、虚拟交易和投资的，包括不限于 1099-INT、1099-B 和 1099-DIV。
  • 收据：您应该准备好捐款收据。独立承包商应保存所有与业务费用相关的收据。
  • 1099-G 表格：如果您在当年收到失业金，您将获得 1099-G 表格。
  • 1098-E 表格：报告您在这一年中为学生贷款支付的利息金额。
  • 1098 抵押贷款利息表：如果您拥有自己的房屋，请准备好提交表格，如 1098表，以显示您在这一年中为房屋贷款支付了多少利息。
  • 财产税记录
  • 医疗保险税表：如果您或您家人通过平价医疗法案市场注册医疗保险，您将获得医疗保险税表，例如 1095-A、-B 或 -C。
税务优惠
美国机会税收抵免（AOTC）
美国机会税收抵免 (AOTC) 是为符合条件的学生在高等教育的前四年支付的符合条件的教育费用的抵免。每位符合条件的学生每年最多可获得 2,500 美元的学分。如果抵免额使您欠税额为零，您可以将剩余抵免额的 40%（最高 1,000 美元）退还给您。
抵免额是您为每位符合条件的学生支付的前 2,000 美元的合格教育费用的100%，以及您为该学生支付的接下来的2,000 美元的合格教育费用的25%。
要获得 AOTC 的资格，学生必须：
1.正在攻读学位或其他公认的教育证书。
2.在纳税年度开始至少一个学年的至少一半时间。
3.在纳税年度开始时没有完成前四年的高等教育。
4.超过四个纳税年度未申请AOTC或前希望抵免。
5.在纳税年度结束时没有重罪毒品定罪。
学年可以是学期、三个月、季度或任何其他学习期间，例如暑期学校课程。学校决定学年。对于使用时钟或学分制且没有学术条款的学校，付款期可能被视为一个学术期。
终身学习学分 (LLC) 
终身学习学分 (LLC) 用于为在合格教育机构注册的合格学生支付的合格学费和相关费用。该学分可以帮助支付本科、研究生和专业学位课程的费用——包括获得或提高工作技能的课程。您可以申请抵免的年数没有限制。每份纳税申报表价值高达2,000美元。
要申请 LLC，您必须满足以下所有三个条件：
1.您、您的受抚养人或第三方为高等教育支付合格的教育费用。
2.您、您的受抚养人或第三方为在合格教育机构注册的合格学生支付教育费用。
3.符合条件的学生是您自己、您的配偶或您在纳税申报表上列出的受抚养人。
想要符合这些优惠的申请资格，纳税人或被抚养人必须已收到来自合格教育机构的表格1098-T，学费账单（英文）。但是，也有一些学生例外。要申请这两种优惠，纳税人必须填写表格8863，教育类优惠（英文），并将其与税表一起提交。
选择报税方式
提交纳税申报表有多种方式：直接使用 IRS 报税表、使用报税软件或通过会计师。
自己直接提交纳税申报表似乎较有难度——尤其是第一次报税时。“通过会计师的报税软件或税收调查问卷相对容易一些，更容易理解所问的问题，”Gillett说道。
一些普遍的报税软件包括 TaxAct、H&R Block、TurboTax 和 TaxSlayer。Trujillo 使用 TurboTax 报税。“我不知道自己在做什么，但该软件确实会引导您完成所有工作，”她说。
美国国税局有一个名为 FreeFile 的程序，大约 70% 的纳税人有资格使用该程序，您可以在其中免费提交纳税申报表。美国国税局还提供免费的基本报税服务，志愿者所得税援助和老年人税务咨询，这些税务专家会自愿帮助低收入家庭和老年人报税。
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考虑聘请税务专业人士
自己报税是可行的，但可能很耗时。您有多少空闲时间、是否有能力聘请税务专业人员、报税的复杂程度以及您必须管理的账户数量都可能会影响您是否选择聘请税务专业人员。
“大学毕业后聘请专业税务人士对于管理个人财务是一个非常明智的选择，因为专业人士能够更好地帮助您了解财务税务相关事宜。”Williams说道。
她建议寻找注册税务师或注册会计师。她说，如果您接受国税局审计，大部分情况下，EA 和注册会计师都可以代表您行事。
Gillett 建议询问家庭成员是否有合适的会计师。他们已经为您家人提供过相关税务服务，很可能会有价格折扣。她说：“很多税务会计师会提供折扣价来提交客户子女的首次报税，”。
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