离岸家族信托的作用与优势—

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今日摘要

离岸信托对于大多数人来说还是个陌生名词，但近年来高净值人士和跨国公司已频繁利用离岸信托形式来规避本国的政治，经济和法律风险。离岸信托经过不断地发展，在资产保护、公司上市、家族治理、税收筹划等方面表现出越来越明显的优势。

比如，融创中国董事长孙宏斌在2018年的最后一天，把市值45亿美元的融创股权转让给离岸信托—南科他州孙氏家族信托；刘强东持有京东的15.5%的股份，也是通过离岸信托持有的；而马云持有阿里的股份中，仅有0.2%为个人持有，其余均是通过离岸家族信托、海外慈善基金会、开曼控股公司持有。

据现在不完全统计，从2018年底至2019年1月，就已经有5名富豪将近2000亿元资产转入离岸家族信托。越来越多的客户为达到企业和个人的财务目的，选择不同的离岸属地以寻求最佳解决方案。

今天我们就来具体讲解什么是“离岸信托”，设立离岸信托的作用是什么？

一、什么是离岸信托

离岸信托，又称境外信托或海外信托，起源于20世纪70年代，最初目的是避税。

离岸信托是指：日常管理在离岸地进行,且全部或大部分受托人不在本国居住或不在本国习惯性居住的本国居民委托人设立的信托。简单说就是指在离岸属地成立的信托，在操作上与信托类似，由于不同的属地对信托的定义或法律条文有相对宽松或特别的政策，因此受益人的利益能够得到更多的保护。

离岸信托通常创建于资产转移到托管人名下时，这时托管人成为资产的“法律所有者”，同时根据信托约定的条款，负责管理资产，并将它们分配给离岸信托的收益人（受益人可以包括将资产所有权转移到托管人名下的个人或公司）。财产交付信托后，委托人一般会仍保有信托财产运动的决定权，随时终止信托契约，取回信托财产等权利。也根据设立信托的类型和功能不同，有所区别。

二、离岸信托的主要作用

离岸信托，集“离岸”与“信托”的优点于一身，其实离岸信托的作用很多，不过在中国有这几点特别突出：

资产隐藏、隔离。既然信托概念的目的在于将客户的财产管理以信托的形式转托给受托人，信托就成为客户为保持其隐密身份的最佳途径。对于坐拥上亿身价的富豪们而言，"高处不胜寒"的境界是另一番别样风景：政治风险、法律风险、商业风险、事业上的危机、家庭的不和睦……受限于当地法律，仅是保险购买虽然对于缓释潜在风险有一定的作用，但终究并非长远之计。离岸信托可设立在委托人长居国以外的属地，因此可以避免资产在当地遭受"罚没"而产生的风险；

合理避税。离岸地是人们眼中的“避税天堂”，离岸地的立法往往对离岸信托有特别优惠的税收政策。有的对非本国居民不征税，有的还享受固定期限内的税收优惠或者豁免。当高净值客户考虑移民时，一般都会因移民而面对各种复杂的税务问题。离岸家族信托可以在一定程度上减轻税收的负担。

绝大多数的离岸信托都设立在避税地，比如开曼群岛、百慕大、巴哈马等。任何形式的资产都可以装进信托，包括现有的存款、股票、债券及房产等。

财产传承。随着企业发展、资产的积累，老板们会考虑到财富的传承问题。家族信托本身就是一种理财方式，委托人也可以将其财产委托给受益人，用这种方式为受托人进行管理和分配，防止受益人挥霍。而离岸信托具有私密性，而且国外或者相关地区的信托法律相对成熟，可以满足有钱人对财富的管理和传承需求。

为民营企业搭建便利的投资通道并回避汇率风险。

我国“走出去”的民营企业家在目标国的投资所得因受到我国现行的外汇管制政策的限制，基本上不会以“利润”的形式回到国内。如这些民营企业搭建了类似于红筹模式的离岸信托架构，其投资所得将会以“返程投资”的方式投资到中国国内，将会为国内经济的发展提供资金支持。由于离岸地几乎对外汇没有任何管制的措施，可以选择与投资目标国同一货币或者许可流通货币的离岸地建立股权信托以回避相关的汇率风险。

为民营企业海外上市提供灵活的架构安排。

无论是我国大陆主板，还是中小板、创业板以及新三板，其挂牌均有“股权清晰”的要求，信托持股因投资人匿名以及容易规避监管而不被中国证监会接受。与大陆不同，香港、美国等资本市场接受信托持股的架构安排，如大家熟知的潘石屹、张欣夫妇通过在开曼及BVI进行信托持股而于香港上市即是一个成功的范例。

家族信托，究其实质是一个极为复杂且关乎家族基业长青的法律架构，必须慎之又慎。而家族信托的设立与构建绝不是一个孤立的定制计划，它必须置于特定家族(企业)总的财富保护、管理与传承计划中进行考量。

下一篇，小编会继续为大家分享“离岸信托设立与构建的标准流程”，敬请期待。

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