家族财富的“看门人”—

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今日摘要

福布斯中国发布《2020中国家族办公室白皮书》显示，家族信托为最受青睐的家族办公室执行工具。报告预测，未来将执掌家族财富或者正在执掌家族财富的“中流砥柱”参与者已经具备一定的家族企业风险隔离意识。同时调研发现，60岁至69岁的调研者对于家族信托的需求最为迫切，其对家族信托的首选程度高达80%。家族信托作为避免高额遗产税、实现资产隔离的热门工具，扮演着家族财富“看门人”的角色。

招商银行与贝恩公司联合制作发布的《招行私人财富报告2019》显示，截至2019年底，国内资产规模达到1000万元以上的高净值自然人将近197万，人们对家族信托这个集债务隔离、财产集中管理、财富精准传承及税收筹划等一揽子功能的“舶来品”逐步有了认识，开展家族信托的市场基础日渐成熟。

发布的《2020年中国家族信托报告》显示：

* 2020年家族信托在高净值人群中提及率超30%，成为中国高净值人士主要运用的传承工具；

* 高净值人群设立家族信托最核心的目的是保障财富传承；

* 2020年中国家族信托意向人群数量约为24万，预计到2023年将突破60万人；

* 上述人群可装入家族信托的资产规模估计约为7.5万亿元，预计到2021年底，这一规模将突破10万亿元；

* 从地域分布来看，广东、北京、上海、江苏、山东、浙江、湖北等七省/直辖市的高净值人士最有意向使用家族信托服务。

上述报告还显示，高净值人群对于财富传承的安排主要基于三个目的：

1. 面向子女、孙子女等多代有序的资产传承，为其实现全生命周期现金流安排及法律税务层面的风险防范；

2. 家族企业控制权的平稳过渡，将企业经营风险进行有效隔离；

3. 家族价值观的统一、愿景的传递、树家风、定家规，培养下一代正确的财富观念，实现更高层次的精神财富传承。

这其中，由于离岸家族信托的委托人可以选择匿名，而国内的信托机制要求资产登记且被公示，而委托人设立信托的初衷更多是不希望他人知晓其资产内容，保密性成为海外家族信托能够实现的功效之一。因此，离岸家族信托受到追捧。

离岸信托业务还是重要的税务规划工具，能够规避强制继承权或是遗产法对财产分配的制约，保护财产免遭诉讼损失和不当索赔，部分避税型离岸中心还可获得财产或是遗产税的减免。因此，我们常说离岸家族信托扮演着家族财富“看门人”的角色。

那么什么是离岸信托？

离岸信托，又称海外信托，是指在离岸属地成立的信托，在操作上与信托类似，由于不同的属地对信托的定义或法律条文有相对宽松或特别的政策，因此受益人的利益能够得到更多的保护。目前，越来越多的客户为达到企业和个人的财务目的，选择不同的离岸属地以寻求最佳解决方案。

一方面，由于信托可设立在委托人长居国以外的属地，因此可以避免资产在当地遭受"罚没"而产生的风险；另一方面，作为一种继承工具，信托的长期存续性以及所有权与收益权分离的特性，合适的信托安排可有助于降低遗产税额。

对于坐拥上亿身价的富豪们而言，"高处不胜寒"的境界是另一番别样风景：政治风险、法律风险、商业风险、事业上的危机、家庭的不和睦……受限于当地法律，保险购买虽然对于缓释潜在风险有一定的作用，但终究并非长远之计。离岸信托的设立，则可对资产提供更有效的保护。

信托财产大致可分为两类：

一类是金融资产，比如银行存款，海外公司股份或者衍生品等等在银行、金融机构之间可以流动的一些资产。由于此类性质比较单一，受托人比较容易管理，风险比较小，因此比较受到信托公司的青睐。

另一类是混合型资产，除了金融机构类的资产外，还有比如上市公司的股份、私人公司的资产、房产等等资产。

下一期，我们就来具体得聊一聊，离岸家族信托的好处，敬请期待。

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家族财富的“看门人”——家族信托