特朗普在白宫给CARES法案签字
最近受COVID-19疫情影响，美国各行各业都受到了或大或小的经济打击。为了帮助美国个人或者企业应对疫情带来的经济影响，美国联邦政府近期通过了《冠状病毒援助，救济和经济安全法案》（Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security Act，简称“CARESAct”），此法案为美国企业提供了贷款和其他福利，扩大了失业保险，还直接向中等及低收入人群支付现金补助，并为医疗保健和其他优先事项提供了新的拨款。其中，该法案涵盖了4个主要的贷款计划。这份文章主要讨论此法案第一章的Paycheck Protection Program （薪资保护计划，简称“PPP”）和EconomicInjury Disaster Loan（经济伤害灾难贷款，简称“EIDL”）。
联邦小企业署官网已公布“薪水保护计划”详情
CARES Act在现行的《小企业法》（the SmallBusiness Act）中加入了PPP计划。根据该计划，部分企业可能有资格以优惠条件获得最高1000万美元的贷款，其中部分贷款可转换为政府补助。
薪资保护计划PaycheckProtection Program (PPP)
PPP贷款重点内容：
● 申请人向美国小企业管理局（SBA）批准的银行直接申请；
● 部分贷款金额不需偿还；
● 4月3日起接受小企业申请；4月10日起接受自雇人员申请；
● 6月30日停止接受申请；
● 金额为月平均工资成本的250%；及
● 全部贷款额由SBA担保。
申请人资质及需要提供的证明：
●雇佣500人以下的企业为小企业，包括自雇人员（self-employed individuals）、独自经营者（sole proprietors）和非营利商业组织；
● 在2020年2月15日时处于运营状态，并且支付员工薪金及工资税；
● 需要证明由于当前经济状况的不确定性，企业需要一笔贷款来支持企业的运营；及
● 贷款资金将用于维持工资或用于支付贷款，租约和水电费等；
图片来自网络，版权属于原作者
不需偿还的贷款金额（loan forgiven）：
● 在2月15日至6月30日间任意8周，维持企业运营的费用，包括工资成本及债务利息（2020年2月15日之前产生的债务）；
● 此金额不算做总收入，即不需缴税；
● 需要向银行申请。
需偿还的贷款金额：
● 利息：最高4%；
● 贷款时长：10年内；
● 6-12个月内可延期偿还；
PPP可用于2月15日至6月30日产生的以下支出：
● 工资成本（payroll costs）；包括雇员（employees）工资、独立承包商（independent contractors）佣金、小费（tips）、代理商佣金（commissions）；
● 集体医疗保健福利以及保险费；
● 贷款债务利息；
● 租金，适用于2020年2月15日之前签署的租约；
● 水电费、互联网等服务费用（utilities），适用于2020年2月15日之前开始的服务；及
● 债务的利息，适用于2020年2月15日之前产生的债务。
PPP贷款过程和传统SBA贷款项目的区别：
● PPP申请更为简化，可以在线申请；
● 更简单的承保流程；
● 不需要个人担保或抵押；
● 部分贷款不需要提供纳税单（tax return），提供信用评分（credit score）即可；
● SBA不收取SBA方面的费用，并且将支付贷款银行的贷款费用；及
● 免除申请人无法在其他地方找到贷款的要求。
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经济伤害灾难贷款EconomicInjury Disaster Loan (EIDL) Expansion
EIDL是SBA的 一个已有贷款项目，最高贷款金额为200万美元。在已有的项目上，CARES Act还增加了一些贷款内容。
EIDL申请人的资质与PPP类似，不会影响PPP申请。EIDL贷款可使用范围比PPP更广。
EIDL贷款增加的重点内容：
● 最高1万美元的紧急现金垫款，可在3天内收到；
● 如果此款项用于员工成本，可以不用偿还；
● 即使EIDL贷款没有被批准，申请人也可收到紧急现金垫款；
● 直接向SBA申请
（https://www.sba.gov/funding-programs/disaster-assistance）；
● 利息：赢利机构为3.75%，非营利机构为2.75%；
● 12个月内可延期偿还；
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与传统EIDL贷款的区别：
● 20万以下的贷款不需要个人担保（2.5万以上贷款需有抵押）；
● 免除申请人无法在其他地方找到贷款的要求。
EIDL & PPP：
● EIDL不影响PPP贷款申请；
● EIDL金额可使用范围更广。
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