疫情下，您要如何做美国资产传承规划？

在美国，资产传承规划（Estate Planning）并不是富人的专有特权，很多美国普通家庭或年轻家庭都会进行资产传承规划，但在华人家庭中却未受到足够的重视。COVID-19在全球的肆虐蔓延给各个家庭带来了更多的不确定性，提前做好资产传承规划可以为您消除或者减少后顾之忧。

资产传承规划的好处

给子女更好的保护：通过资产传承规划，将资产逐步传承给子女，给子女财务上的最优保障。通过为未成年子女指定正式监护人和紧急监护人，您可以在自己无法监护、照顾孩子时，将未成年子女直接托付给自己信任的亲属或密友，避免政府介入和干预。
保护隐私及避免法院认证程序：设立生前信托可以避免财产继承内容变成公开信息，更好的保护您的隐私。此外，生前信托也能够避免繁琐的法院认证程序（Probate），时效性更强。
保护家庭财产：合理设置信托能够起资产保护功能，在您或您的继承人面临诉讼（或离婚）时，还能防止债权人（或离婚配偶）追讨资产。
合理避税：对于拥有一定资产的家庭，合理的资产传承规划有可能够减少或避免高达50%以上的遗产税（联邦和州两个层面）。麻州的赠与税和遗产税是100万起征的，所以合理的资产传承的税务规划对麻州的中高收入的家庭尤为重要。
养老规划：由于人的寿命的延长以及养老成本的增长，提前规划好家庭财产配置，有助于正当获得政府的医疗补助以及相关的津贴。

资产传承规划的常见问题

1. 哪些人应该订立遗嘱？

每个成年人都应该保有一份最新的遗嘱。如果您已婚，您和您的配偶需要各自订立一份遗嘱。在美国，并非只有美国公民才能准备遗嘱。如果您是马萨诸塞州居民,无论您的移民身份，都应该在马萨诸塞州订立遗嘱。不过在某些情况下，别的州或别的国家订立的遗嘱也有可能是有效的。

2. 订立遗嘱后可以撤销或修改吗？

遗嘱只有在立遗嘱者死亡时才会产生法律效力，立遗嘱者可以在生前随时修改或撤销遗嘱。

3. 什么时候应该修改您当前的遗嘱？

在发生以下任一情况时，立遗嘱者应该考虑修改遗嘱：

1)婚姻状况发生变化时。

2)拥有的财产发生显著变化时。

3)子女的增加或减少时。

4)子女死亡，留下了他/她的子女时。

5)搬到另一个州时。

6)遗产受益人死亡时。

7)为未成年子女指定的个人监护人或财产管理人不能继续服务时。

8)指定为遗产代理人（遗嘱执行人）的个人不能继续服务时。

9)改变主意想要修改之前遗嘱中的内容时。

10）或者比较特殊的事件发生之前或之后。

4. 生前信托包含哪些类型？

生前信托有多种形式，一般常见的分类可分为可撤销生前信托（revocableliving trust）和不可撤销生前信托（irrevocableliving trust）两种，大部分人都是设立的可撤销生前信托，也就是在信托成立之后你依然可以随时修改或者废除信托的条款。具体选择设立哪种信托，需要咨询专业的律师。此外，根据具体的情况，我们也帮助客户设立离岸信托（Overseas Trust），特殊需求信托（Special Need Trust），不可撤销人寿保险信托（Irrevoble Life Insurance Trust）等。

5. 应该选谁作为生前信托的受托人？

通常情况下，受益人一般是委托人的孩子，配偶或亲属。受托人一般是委托人信赖的亲朋好友，律师事务所，或专业信托公司的人。当然如果委托人想自己在世期间完全控制和管理这部分的信托财产，也可以让自己成为受托人。

6. 与遗嘱相比，生前信托有什么作用？

生前信托一个重要作用就是规避probate（遗嘱查验）。Probate是由法院监督执行的妥善分配和处理死者遗留财产的法律程序。Probate又分两种情况。第一种情况：死者留有遗嘱，法院将根据遗嘱的规定指定遗嘱执行人，并监督遗嘱执行人按照遗嘱妥善处理死者的遗产。第二种情况：死者没有留下遗嘱或所立遗嘱因不符合法律规定而无效，那么法院将按照法律规定来指定遗产处理人并按法律规定（而非死者个人意愿）来分配死者的遗产(这就是常说的法定继承)。生前信托与遗嘱最大不同在于生前信托无需在法院监督下执行，更无需经过法院许可。有时候，遗嘱和生前信托并非二选一的关系，有些人可能同时需要设立遗嘱和生前信托，具体设立方案应咨询专业律师。

7. 为什么应签订医疗委托书？

在资产传承规划中，我们一般都建议客户会包含医疗委托书，以便个人失去行为能力后，指定医护代理人为其做出医疗决定，这避免了家人之间对于不同医疗或者护理方案的矛盾意见。在疫情期间，医疗委托书的重要性尤为突出。有很多家长在孩子上大学的时候帮助孩子设立医疗委托书授权家长有权为孩子做出医疗方面的决定。

8. 医疗委托书是否能撤销或修改？

您可以随时修改或者取消您的医疗委托书、更换您所指定的医护代理人或修改您在医疗护理委托书中写明的任何指令或限制。比如，有人在疫情期间要求在其医疗委托书中加入：我在何种情况下，选择不上呼吸机等具体要求。

MT律师事务所提供全面的资产传承服务

1. 各类遗嘱（Will）：规定遗产处置方式、任命代理人和未成年子女的监护人的法律文件。遗嘱只有在立遗嘱者签字并经过特定的见证程序后才算有效设立，在立遗嘱人死亡时发生效力。遗嘱可与生前信托结合，设立全面性遗嘱(Pour-over Will)，将去世时的所有资产转到信托中，以便根据信托的规定进行处理。

2. 生前信托（Living Trust）：可部分替代遗嘱的法律文件，分为可撤销生前信托和不可撤销生前信托，普通家庭大多办理可撤销生前信托。委托人可以将个人资产转给信托，受托人直接根据信托协议条款管理、分配委托人的资产，而不需要通过法院的死亡认证程序。通常，委托人及配偶先担任受托人，当他们无法管理时再由他们信任的个人或机构继任受托人。继承人是未成年子女时，生前信托能做到对信托资产长时间的控制，逐步将财富以最优的方式传承给子女。

3. 医疗委托书（Health-Care Proxy）：通过该文件指定信任的代理人，在委托人失去自行决定能力的情况下，代理委托人其做出医疗护理决定。代理人能够根据委托人的指示，替委托人同意接受治疗，决定病情发生变化时应采取的行动，在不同治疗方案中做出选择，决定不接受所提供的治疗，以及确认医护人员是否遵循您的意愿行事。

4. 生前预嘱 (Living Will)：该文件用于阐述立遗嘱人在丧失能力的情况下的个人愿望，比如是否愿意继续接受治疗、插管、心脏复苏、透析等。生前遗嘱只在立遗嘱人在世时有效。

5. 持久授权委托书（General Durable Power of Attorney）：在委托人失去行为能力、无法做出财务决定的情况下，由代理人代表委托人处理资产管理、纳税、经营、借贷、购买房地产、起诉和签订合同等财产相关事务。

6. 紧急监护授权书（Emergency Guardianship Proxy）：通过该文件指定信任的家人或密友，在委托人无法监护未成年子女的紧急情况下，代表委托人临时监护孩子，以便将孩子安全交接给遗嘱中指定的监护人。通常指定的紧急监护人应在车程可达的范围内，以便其在紧急情况下能快速采取行动，避免政府接管孩子。

7. 遗产规划相关的税务规划（TaxPlanning related to estate planning）：针对家庭净资产超过州和联邦遗产税起征点的客户，或者有其他相关税务考虑的客户，提供个性化的税务规划方案，以最大程度的合理规避或者减少税务后果。

使用法律保险计划（Legal Plan）免费进行资产传承规划

很多雇主为雇员购买的法律保险计划（Legal Plan）里面包含资产传承相关的法律文件起草，如果您的法律保险计划包含此方面，您可以不支付任何费用或者支付非常低的费用即可完成资产传承关文件的起草。MT Law接受一些大型法律保险计划，并且可以处理居所地位于麻州、纽约州、新泽西州以及加州的客户的资产传承规划事宜。具体接受哪些保险公司的法律保险计划，您可以直接向我们的律师咨询。

如果您对资产传承有任何疑问，欢迎您联系MT律师事务所，您可以通过以下方式联系我们：

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