疫情补助到手，下面应该做什么

如果是大银行的，通常没有人来和你沟通，直接就是邮件通知。我们目前得到的反馈是：如果是Chase客户的，收到loan已经提交SBA的邮件后，几天内钱会直接打到公司账户，简单粗暴又让人惊喜。如果是Bank of America客户的，会通知assign SBA application ID，然后要求签一个文件，发回去，之后一两个工作日loan就会下来。

另外，有一些客户反映，自己的银行没有参与PPP贷款申请，或者是被自己银行因为文件不全而拒绝了申请，那还有什么其他的申请办法呢？

有的有的。幸好你来看到我们文章啊，几个第一手的信息：

找一找local的小银行，或者creditunion。很多小银行说不需要是existing client也可以帮助申请，申请下来再去银行开个账户就行了。不过，这类小银行很多只服务当地的公司，外地的就不可以了。
可以通过payment service支付服务公司申请。目前已经是SBA approved lender的payment service公司有PayPal 和Square（就是那个白色小方块用来刷信用卡的那个东西）。而且，PayPal明确表示，非常欢迎目前还不是PayPal客户的公司来申请。
如果你用Quickbooks记账的话，也可以通过Quickbooks申请。我们很amazed发现Quickbooks可能是唯一一家SBA approved non-bank lender。

很多老板们拿到钱了，问现在要做什么呀？这个钱到底要不要还呢？我们现在来用Q&A的方式仔细来讲拿到钱后，如何申请forgiveness免还。

问：哪些是符合豁免要求的支出permitted uses for PPP loans？

答：

1. 员工工资(payrollcost)，包括员工福利的部分，including health insurance, paid sick leave, medical and family leave, retirement plan contribution等等。

2. 房租，但是租约需要在2/15/2020之前签约

3. 贷款利息，但是贷款需要在2/15/2020之前生效

4. Utilities水电费，合同在2/15/2020之前生效

问：什么情况下，loan可以被forgive, 不用还？

答：如果下面所有条件都满足的话，就可以不用还。

1. 如果在拿到loan之后的八个礼拜内，钱都花在了Permitted uses上面（Permitted uses见上一问题）。

2.至少75%以上的钱被花在了员工工资payroll cost上。

3.员工人数和员工工资水平在这八周内必须维持在符合要求的水平（见下一问题）

问：员工人数和员工工资水平在八周内必须维持在要求的水平，到底如何解读？

答：我们把员工人数和员工工资水平分拆开来回答：

员工人数：需要把这八个礼拜内平均全职员工数和2个时期比较，看平均全职员工数有没有减少，如果减少的话，就只有部分的贷款额可以不还了。2个时期是指：（1）2/15/2019-6/30/2019；（2）1/1/2020-2/29/2020。比如你在2/15/2019-6/30/2019有50个员工，在1/1/2020-2/29/2020有30个员工。那么肯定是选1/1/2020-2/29/2020作为基准比较有利咯。雇主可以在这两个时期中自行选一个。另外呢，即使雇主在2/15/2020-4/26/2020中有裁人，只要在6/20/2020前恢复员工数，就还是可以得到forgiveness的。

员工工资水平：如果在这八个礼拜内，比起上个季度，员工工资减少了25%以上的话，就只有部分的贷款额可以不还了。另外，给了一个弥补的条款：如果在2/15/2020-04/26/2020中有减少，只要在6/30/2020把工资水平恢复，就还是可以得到forgiveness的。

问：员工工资“Payroll cost”是怎么决定的呢？包括哪些？

答：

·员工工资包括salary啊，wages啊，小费啊，总额限制在十万一年。

·员工的 state and local taxes, 包括state unemployment insurance and employer paid statedisability insurance

·雇主支付的健康保险的premium部分

·退休金，包括both defined benefit planand defined contribution plan

·要注意：payroll cost不包括employer federal taxes。PPP法案刚刚出来的时候是包括的，现在又clarify又不包括了。现在各种法案信息变来变去，大家要注意紧跟我们的文章follow最新信息。

问: 我怎么样申请免还Loan forgiveness呢？

答：和申请贷款时的银行来申请咯。最后到底需要不需要还，也是由银行来决定批准的。

问：拿到了PPP 的钱，但是因为政府有居家令限制，或者其他原因，员工不能回来上班，怎么办啊？

答：发放PPP的目的本来也不是让员工回来上班。PPP loan的目的是让雇主在员工不上班的情况下也发工资，通过银行把钱给雇主，再由雇主把钱发给个人，不要裁员。所以，能不能拿到forgiveness，不是看员工有没有上班，而是看雇主有没有发工资。

问: 我刚刚拿到了PPP，但是员工已经去领失业救济了，该怎么办呢？

答：那赶紧把员工再雇回来啊。拿PPP付工资，员工是不可以再同时拿失业救济咯。如果员工不想回来的话，可以赶紧招其他人咯。PPP的免还条件里面没有说必须是雇原来一样的员工，只是对员工人数和工资水平有要求。

最后，给大家几个计算PPP Loan Forgiveness的scenario计算咯。

Scenario 1: 大毛诊所在4/10/2020收到了七万块的PPP loan。下图是大毛诊所八周内的员工工资开销和房租水电支出，请问是否可以满足免还条件。

符合条件，七万块可以全部免还！

Scenario 2: 二毛咖啡屋本来有五个员工，在4/12/2020获得了四万四千块的PPP loan。但是PPP开始计算的第一周失去了两名员工。所以fill-time-equivalent（FTE）员工只有三个。下图是二毛咖啡屋八周内的员工工资开销和房租水电支出，请问是否可以满足免还条件。

仅按工资支付条件看，是符合免还条件的。可以因为二毛咖啡店有失去员工，我来看看员工人数减少的影响：

因为二毛咖啡店在八周时间内仅仅维持了60%的员工数，所以只有60%的贷款额不用还。

Scenario 3:三毛寿司店在4/8/2020收到了四万块的PPP loan。下图是三毛寿司店八周内的员工工资开销和房租水电支出，请问是否可以满足免还条件。

三毛寿司店并没有裁员，但是因为一部分员工的病假事假被Families First Coronavirus Response Act (FFCRA) cover了（不熟悉的请参见文章《雇主必读：上周通过的新冠法案如何影响你的business.》）。只有60%的贷款额被用于员工工资了。所以，其他费用支出不得超过loan forgiveness amount的25%。

辣妈团评论：

1.收到PPP后，最重要的就是：记得给员工发工资！！！员工裁了的记得召回来，如果不想回来的（的确可能现在失业金比上班工资都多），赶紧招新人。记得至少有75%要用于发工资。

2.员工工资计算时，employer federal tax部分是不进入计算的。保险啊退休金啊失业退休保险啊等等福利都是计算进工资的。

3.能否免还是由银行决定的，PPP loan proceeds的用途一定要好好做好记录。

祝大家都顺利度过难关，复工大吉！

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