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退休金故事
众所周知，我们是一群专业到没朋友的带娃辣妈，靠传播干货知识行走江湖。
但是粉丝们给我们提的排名第一的改进意见是：你们的干货文章实在太干太烧脑了！不深呼吸屏气凝神都读不下去。
特别是每天晚上睡觉前，累了一整天就想刷手机放松下，看看娱乐八卦灵异故事啥的。结果发现辣妈团竟然更文了！（是的，改进意见排名第二的是：文章更新频率太低）打开一看：tax, IRA，虽然知道都是些好货，但是在花好月圆良辰美景的此时此刻，就是懒得看哈。于是就微信收藏了，打算以后神清气爽的时候再好好研究，再然后呢，就一直收藏着，然后就没有然后了。。。
我们辣妈团进行了深刻反思，觉得大家教育的极是。所以打算推出不那么烧脑的 “睡前故事” 系列，写写我们平时碰到的一些有趣案例。大家可以在哄娃睡觉或者哄自己睡觉的时候读上一点，有趣有益。
为保护客户信息，所有公司及个人名字皆为化名。
案例一
Ａ公司2016年成立，公司开张雇了几个员工后就红红火火地做生意。
老板是中国人，我们就直接称他A老板好了。
老板嘛，主要精力是要花在研究怎么赚钱上。但对于有雇员的公司来说，一些人力资源和运营方面啰啰嗦嗦问题是怎么都回避不了的，比如：
  • 薪酬设计，每笔工资如何发放，发放工资时候的联邦税和州税的预扣问题
  • 各类保险，最主要的是工伤保险和医疗保险
  • 员工福利，最主要的是退休金，另外还有commute benefit, HSA, employer sponsored 529 等等
这时候呢，就会有各种提供解决方案的服务提供商的销售代表过来pitch自己的业务。有一家规模很大，以payroll服务横行天下的ABC公司的销售代表John Doe就来拍着胸脯说：这些零零碎碎的事情，我们ABC公司可以全部包掉，一站式服务，bundled service，而且用的各种服务越多，打折越多，老板你只要专心赚钱就好。
A老板听了满心欢喜，能全部外包当然好，比自己雇个HR省心省力省钱多了。好，签单。
于是ABC公司的销售代表发电子文件，A老板点点点e-signature签字提交，以为就这么完事儿了。
一直到两年后的2018年。。。
一个员工问：我的每张工资都有扣401k，但是我们公司401k账户开在哪？怎么从来没见着钱呢？
A老板也琢磨着好奇怪，去问ABC公司的销售代表John，John说：一点儿小glitch，没事儿别担心，我给你fix。
这事儿就这么糊弄过去了。
又过了一年，2019年8月，也就是这个月刚刚发生的事儿：A老板因为不便透露的原因打算把公司关掉，这时候员工又问：我401k账户是有了，但是钱数不对啊。
这可让A老板慌起来：退休金是税务局和劳工局都严格监管的领域，克扣员工退休金甚至比欠银行钱不还更严重，这个问题不搞清楚弄明白了，公司连关都关不掉啊。
再去ABC公司找John，John也跳槽换工作了，不在其位不谋其政，后来的人也模模糊糊答不清楚。A老板焦头烂额要关公司又关不掉，于是来找我们寻求帮助。
问题一：钱数到底差了多少？
查下来发现，正好差了2016-2018两年的钱。
问题二：这笔钱现在到底在哪里？
倒也是没有飞掉，当年从员工工资里扣除后，一直到今天还呆在公司账上。
问题三：为什么钱还在公司账上没有发到员工401k账户呢？
这个问题我们调查了好久。后来终于发现了原委：
2016年ABC公司发bundled service文件过来让A老板签字的时候，竟然漏掉了401k的文件。也就是说，大家都以为401k是存在的，但其实401k根本没有设立。。。
那后来ABC公司不是答应fix这个问题了吗？
在这个问题的解决上，ABC公司吃相非常难看：只是在2018年赶紧补设了401k，对于过去两年“漏“掉的钱采取直接忽视。也就是说既想多赚客户的钱，又没有耐心收拾因自己失误而造成的烂摊子。
问题四：最后如何解决的呢？
401k本来和payroll应该是好基友手拉手一起走的，每笔401k都是通过payroll扣钱，然后打进401k账户。
所以在A公司的案例里，Payroll一切都是按照正常程序来走的，该扣的FICA都全扣了，Ｗ2也都是正确地按有401k的方案来走。不明白FICA和W2的请参见文章：手把手教你报税系列一：读懂 W2
现在告诉员工钱根本没给人家，不仅要amend过去的税表，还要补设漏掉的2年的401k的全套文件和账号，把钱补打进去，再补偿员工这两年未投资而损失的可能收益，最后还要和劳工局解释原由请求谅解，都搞完了，才可以关掉公司。。。
这也够A老板今年忙一阵儿的。
案例二
纽约的B餐馆，大约30个员工。为了方便我们就把餐馆老板叫B老板吧。
餐馆里面什么事情最容易引发员工不合？
答：小费的分配。
古人说的好：不患寡，患不均。
B餐馆今年就碰上了小费分配不均的问题。员工一通相互撕扯后，觉得受了委屈的员工把B餐馆和B老板都给告了。
虽然说This is New York. Everyone sues everyone。但是这一告啊，可把B老板给累伤了。我来给你细细讲。
首先，IRS税务局发现很多小费没报在员工W2里面，偷税漏税。
你可能要问：小费需要报成W2收入吗？
那是当然啊，为了防止纳税人和你有同样的疑问，或者就是装傻不报，IRS特地在设计W2表的时候，就非常有先见之明地把W2 Box1的名字明明白白地叫做 “wages, tips, other compensation”. 
都写得这么明白了，还有小费不报，知法犯法，罪加一等。
W2数字故意写低，联邦和州税都没交足，要补。
这还没完哈。
 W2数字低了，会引发一系列的问题。包括:
  • Payroll tax，也就是Social security和Medicare tax都没有交足
  •  Worker’s compensation insurance工伤保险没有交足（是的最近几年工伤保险是查得最严的领域）
  • 退休金雇主match部分没有交足
Payroll tax, worker’s compensation insurance, employer’s 401k match, 这几项的计算，都是以W2数字为基础的。W2数字一错，这几项全都要改。
看，自己当老板是不是超级不容易?税务局啊，劳工局啊，还有州政府啊，这么多婆婆，都盯着B老板这个媳妇呢。
最后怎么解决呢？
要求B老板把餐馆过去三年的小费重新核算。再把前面提到的几项全部补足。
三年的账目流水，每一张小票都要翻出来重新算小费，可不得把B老板给累吐血了。。。
案例三
C公司业务红火。C老板的烦恼就是赚钱太多了交税太多了。
老板交税太多怎么解决？最合理合法的办法就是把大量的钱contribute到退休金里，好把收入降下来。
一家业界做retirement plan design很出名的ZZZ公司来pitch：DC和DB两个plan一起上。C老板一年可以放大几十万进退休金。
插播小知识
退休金分为Defined contribution (DC)和Defined benefit (DB)两种:
Defined contribution plan 每年能放进去的钱上限比较低，今年撑死了也就五万六（如果不满50岁）
Definedbenefit plan 每年能放进去的钱数是不确定的，要精算师来计算，几十万，上百万都有可能，是省税大杀器。
请看相关文章：税务规划，到底可以省多少税？
所以呢，最多能往退休金放多少钱，要看做plan design的精算师的本事。
C老板说，交税交得糟心死了，我要maximum contribution design，放到最大额。
好，这里又要插播点更专业的小知识：
插播小知识
在公司有员工，老板又希望maximize自己的 contribution的情况下，plan design会比较creative，通常不会采取常见的safe harbor design形式。
这时候，DC和DB两个plan都需要进行 non-discrimination test，并且两个plan要合起来一起做testing。
如果希望DB做到maximum contribution，要利用DC plan做杠杆来leverage。
好了好了, 我知道又开始烧脑，下面我用大白话解释：
如果C老板想多放钱，2个plan必须同时存在，并且DC plan的存在是前提条件，否则DB就放不了那么多钱了。
我们回到C老板的例子。ZZZ公司给了2个 plan的maximum contributiondesign。C老板高兴地签了单。
同样是2年后，C老板来找到我们：因为发现当初DC plan根本没有成立，而ZZZ拒绝帮助他解决问题。
要记得我们前面说的咯，在这个案例中，DC plan更为关键，是整个design成立的前提条件。
复盘发现：当初ZZZ公司的确发过来的DC和DB两个plan的文件，可是somehow最终签字的文件只有DB。DC的文件就这么被漏掉了。
ZZZ这样的大公司里面，各个部门之间都不相互talk的。做销售的看签单后就不管了，做DB的看文件签了，就做呗，别的文件是别的部门的事情。DC部门根本没有收到文件，所以也不知道要做DC。
结果导致：只有DC存在的情况下DB才能放这么多钱的design，结果运行两年后发现DC并不存在。
所以这么2年的DB的数字都是错的。
而plan designer ZZZ公司完全甩锅：我当时可是让你两个文件都要签的啊，你自己漏了一个，不关我的事情咯。
没办法，C老板四处打听能帮他收拾残局擦屁股的公司，最终找到了我们。
结语
好像得赶紧打住了，不然又要讲得太深。May Eighteen真的是一讲到专业知识就激动得停不下来。
常常有潜在客人问：在退休金领域，市面上有那么多赫赫有名大公司，他们的sales rep每天都在敲我的门，为什么我要来找你们呢？
抛开专业知识不谈（尽管我们是专业到没朋友的级别），May Eighteen觉得最重要一条就是和谁一边，从谁的利益出发。
大公司的sales rep 拿着一份w2, 每天的工作就是把自家的东西推出去，好不好，是不是适合客户其实不是关键。关键是能忽悠来多人新客户，让人买，买，买。这个没啥办法，都是屁股决定脑袋的。你坐着这个大品牌的sales rep 的位置，拿这份薪水，就是帮公司拉客，对得起这份钱的。但是一个独立 Advisor 不隶属于任何一家，所以屁股没有坐在任何一家的位置上。那么他们就不需要去推任何一家，能够非常公正得去市场上让这些大公司都来报价。根据客户的具体情况，谁的性价比最高，就推荐谁。其实做的事情就是帮助公司的HR和老板们去货比三家的。并且我们会知道一些外行不知道的猫腻，帮助客户避坑。毕竟退休金市场是个水很深的地方。
这是为什么各种疑难杂症出了问题的plan都会跑到我们这里来。谢谢各位客户的信任和支持，我们也会尽心尽力把每一个case都替老板们处理好。
好，今天的睡前故事就到这里。如果你有退休金方面的需求，欢迎来找我们咨询，如果没有，请转发朋友圈，让更多可能有退休金需求的公司看到我们。：）
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