【必读】新财年哪些财税新政影响到你？

2017新财年即将于4月6日开始。作为租客、首次购房者、房东还是普通业主，新财年有哪些新政策将会影响到你呢？

1. 买房出租利息减免受限制

在2015年7月的财政预算案中，前财政大臣乔治·奥斯本首次提出对出租房利息减免进行限制。随后一年半的各方纷争，各种打官司、上诉，也并未能阻止这个新政的实施。

按照现行政策，任何拥有出租房产的房东，用于支付出租房的银行按揭利息，可以从房租收入的个人所得税中免于交税。对于很多个人所得税税率达到40%或45%税率的高收入人士而言，这项税收减免的幅度也高达对应的40%或45%。

从2017年4月6号起，英国政府将限制出租房按揭利息免税的税率，并通过4年逐步实行。从2020年开始，所有房东的免税税率统一限制在20%。

Experience Invest进行的一份调查显示，85%的对这项新政表示不感冒。在接受调查的2000名成年人种，接近一半的表示房产是他们的投资首选。

然而，针对房东的税费缩紧并不仅仅从本周4才开始。2016年4月起，所有出租房的折旧费税收减免也受到了严格限制，只有真正装修出租房和更新家具的实际花费，才能从房租收入中减免个人所得税。按照过去的政策，无论出租房房东每年是否真实装修房产或更换家具，10%的房租收入都能自动享受税收减免。

2. 上调个人免税额

如果您是一名房东，且有房租收益，房租则属于您收入的一部分。这意味着房租收益需要缴纳个人所得税。

然而，无论您是公司职员还是职业房东，每人每年都有个人免税额（Personal Allowance），即免交个人所得税的部分。从本周4开始，个人免税额将从目前的£11,000上调至£11,500。

3. 终身免税账号（Lifetime ISA）

本周4开始，全新的终身免税账号（Lifetime ISA）将正式启用，该账号可以用来储蓄购房首付或养老金。

每向该账户中存入£1，政府将补贴25p，且该账户也是免税的。

该账户每年的储蓄上限为£4,000，意味着储户每年最多可从政府处获得£1,000的补贴。

然而，只有股票或股份形式的Lifetime ISA是从本周4就可启用的。Skipton Building Society计划推出一种现金形式的Lifetime ISA，但要等到今年6月。

4. 大幅提高家庭住房遗产免征额

从2017年4月6日起，每个人的遗产税免税额将在32.5万英镑的基础上额外增加10万英镑的“家庭住房遗产免征额”(Family Home Allowance)。对于已婚夫妇，新增的免税额度为20万英镑。

此后，“家庭住房遗产免征额”还将逐年提升。2017年4月到2018年4月，家庭住房遗产免征额为10万英镑；2018到2019财年，家庭住房遗产免征额提高至12.5万英镑；2019/2020财年提高至15万英镑。到2020年4月开始，家庭住房遗产免征额将达到17.5万英镑，也就意味着高达100万英镑的家庭自住房产，将免于征收遗产税。

按照新政策，如果某人过世，其物业遗产的价值如果刚好为50万镑，将免于缴纳遗产税。对于夫妇两人而言，能够遗赠给子女的家庭住房遗产税的免税额包括2部分，一部分是夫妇二人65万镑的遗产税免税额，另一部分是额外35万英镑（2020年以后）的“家庭住房遗产免征额”。也就是说，未来价值100万英镑的家庭住房将不必缴纳任何遗产税。

5.全新免税账户（ISA）免税额

进入新财年后，每年的免税储蓄帐号(ISA)免税储蓄额度,将从目前的£15,240上涨到£20,000。同时，如今的ISA选择也比以往更加丰富。

其中，一种针对房产的免税账户Property ISA值得关注。该账户是将您的资金与其他投资者一起，投入一个英国房地产投资信托中（REIT）。该信托可用来购买全英各大城市的买房出租房产，比如曼彻斯特，利兹和伯明翰，今年晚些时候伦敦也将纳入投资范围。

您可随时掌握投资房产的价值变化并获得投资收益，这意味着即使暂时无法成为业主，也能参与到房产市场投资活动中。

由于该账户是免税的，因此无论是收益还是资本增值都是免税的。

该账户的投资额是100英镑起，并没有储蓄上限。但是，收益的免税部分适用于普通ISA的限制。