美国现金购房与海外赠与申报新规：华人必知，避免重罚！

美国加强现金购房监管：打击洗钱新动向

长期以来，美国房地产市场被视为洗钱的潜在渠道。与受银行严格审查的抵押贷款交易不同，全现金交易曾几乎不受监管。监管机构指出，腐败官员和犯罪分子可能利用美国房地产行业来清洗其非法所得。据统计，仅在2015年至2020年的五年间，就有约23亿美元的非法资金通过在美国购买房产完成洗钱。

为了在全球范围内打击贪污和反洗钱，美国政府正积极寻求金融透明度的提升。美国财政部金融犯罪执法网络 (FinCEN) 正在推进一项重要举措，旨在加强对全现金购买美国房地产的监管。

目前，FinCEN仅针对以下12个都会区 (metropolitan areas) 房价超过30万美元的全现金（all cash）住宅房地产交易设有通报机制：

未来，这一通报机制将计划扩大至全美范围，涵盖所有至少部分使用现金、本票 (cashier's check)、保付支票 (certified check)、旅行支票 (traveler's check)、个人支票 (personal check)、商业支票 (business check)、汇票 (money order)、资金转移或虚拟货币 (virtual currency) 进行的购买。

官员表示，财政部的目标是在尽量减少房地产行业负担的同时，对房地产买卖账户有更多掌握，以便向执法机关或国家安全部门提供参考。由于通过空壳公司 (shell company) 购买房地产具有匿名性，这种交易渠道也常被不法分子用于洗钱。

海外亲友赠与：申报是关键，避免重罚

一旦接受来自境外的汇款，特别是金额较大的款项，务必引起重视。根据美国国税局 (IRS) 的规定，如果美国居民或公民收到来自外国个人（包括公司和合伙企业）的单笔或累计超过10万美元的赠与或遗产，必须及时向IRS申报。

哪些赠与需要申报？

申报不等于征税

许多人误以为申报就意味着要缴税。实际上，IRS要求申报的目的是了解资金来源，通常不会对接受赠与的美国居民或公民征税。通常情况下，赠与税的责任在于赠与方，而非受赠方。因此，及时申报能让您在美国合法使用这笔资金。

未申报的严重后果：高额罚款

如果未能按时申报，IRS有权对您处以严厉的罚款。IRS规定，若迟报，每月将罚款该笔赠与金额的5%，罚款将持续累积，最高可达赠与金额的25%，此外还会加收利息。例如：

海外银行账户申报 (FBAR)

除了大额赠与，如果您在外国银行账户的存款总值在任何时候超过1万美元（约63800元人民币），也需要向FinCEN申报 Form 114，即《海外银行和金融账户报告》(FBAR)。

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