家居装修是一项巨大的投资，可以为您的房屋增值。如果您决定将来出售，他们还可以为您节省税单。
但并非所有的家居装修都有资格获得税收减免，而那些符合条件的房屋将不适用于您进行装修的那一年。
“现在，虽然大多数家庭装修工作不会降低你的税收，但它们并非没有未来的福利，”房地产经纪人克林特乔丹说，他是一名退伍军人和前空军消防员，他创立了Mil-Estate Network，为退伍军人及其家人提供房地产服务。“如果你要进行一些重大的装修，以提高房屋的价值，延长房屋的使用寿命，或者将其调整为新的用途，那么你基本上是在进行所谓的资本改进。乔丹补充说，以后，当需要出售时，这些资本改善可以使您和您的税务状况受益。
当您决定出售房屋时，请确保跟踪所有这些成本，包括收据、采购订单和其他相关文件。
一般来说，大多数家居装修，尤其是化妆品，都不能免税。但是，美国国税局确实为某些资本改善提供了一些税收优惠，例如翻新您的家庭办公室或您租用的空间、进行节能改进或因医疗状况而做出改变。
如果您确实有资格获得税收减免，您将不会立即看到福利。“当你进行家庭装修时，例如安装中央空调或更换屋顶，你不能在你花钱的那一年扣除成本，”JustAnswer的注册会计师和税务专家Roxanne Hendrix说。“但是，如果你跟踪这些费用，它们可能会帮助你在出售房屋的那一年减少税收。

大多数房屋装修都不能免税，但美国国税局确实规定了您可以在改善房屋时注销费用的情况。这里有一些家居装修，可以为您节省税款，无论是作为扣除还是抵免。
资本改善。美国国税局将资本改善定义为为您的房屋增加价值、延长其使用寿命或使其适应新用户的改进。资本改善是可以免税的，但前提是该改善存在超过一年，并且在您出售房屋时仍然存在。
根据美国国税局的说法，资本改善可以是：
  • 为您的家添置空间，例如卧室、浴室、甲板或车库。
  • 园林绿化。
  • 外部升级，例如新屋顶、新壁板、防风窗或门。
  • 阁楼、墙壁、地板、管道和管道系统增加了绝缘材料。
  • 家庭系统改进，包括暖通空调系统、熔炉、管道系统或安全系统。
  • 管道升级，包括化粪池系统、热水器或过滤系统。
  • 室内装修，如内置电器、厨房现代化、地板、地毯或壁炉。
家庭办公室的改进。如果您将家中的一部分用作专门用于业务的主要办公室，您通常可以扣除维修和维护成本。“您可以扣除的金额取决于项目是影响整个家庭还是仅影响办公室，”Hippo Insurance 的家庭洞察专家 Courtney Klosterman 解释道。扣除额的分类也类似于资本改善，仅适用于您的办公室占用的房屋百分比。
例如，克洛斯特曼说，如果你用双层或三层窗户替换家庭办公室的窗户，以帮助改善隔热效果并减少噪音，你可能会获得税收减免。这也将使整个房子受益，但扣除额仅适用于办公室所占财产的百分比。如果改进仅使您的家庭办公室受益，那么您可以扣除 100% 的改进成本。
房东家居装修。 如果您出租房屋的一部分，您可能会从您收到的租金收入中将这笔费用折旧为租金费用。“只有利于出租房屋部分的改进可以全额折旧。有利于整个房屋的改进可以根据房屋的租赁使用百分比进行折旧，“亨德里克斯说。
医疗改进。 如果您对房屋进行医疗上必要的升级，作为医疗费用减免的一部分，您可能会获得税收减免。克洛斯特曼说：“这些改进措施有助于使您的房屋更适合您、您的配偶或居住在您家中的受抚养人的残疾。
您包含在扣除额中的金额取决于改进如何影响房屋的价值。克洛斯特曼解释说，如果您的房屋价值增加，您的医疗费用将被视为改善成本减去房屋价值的增加。如果您的房屋价值没有增加，您可以将全部费用包含在您的医疗费用扣除额中。
历史悠久的家居装修。如果房主正在翻新历史悠久的房屋，联邦历史修复税收抵免为房主提供税收减免。“历史建筑有资格获得这种税收抵免和其他补助金，因为许多组织希望保护历史建筑，”克洛斯特曼说。“利用这些优势可以帮助降低潜在维修的经济负担，同时帮助您保持房屋的原始美感。”
根据美国国税局的指导方针，该物业必须被归类为“经认证的修复”，这意味着对经国家公园管理局认证的历史建筑的任何修复都必须与该物业或该物业所在地区的历史特征保持一致。抵免额等于合格康复支出的 20%。
节能改进。 对于2023年1月1日之后进行的节能改进，房主可能有资格获得高达3,200美元的节能家居装修抵免。对于2024年，抵免额为合格费用的30%，但克洛斯特曼表示，不同类型的改进是有限制的。
Klosterman解释说，节能升级，包括结构改进或安装新系统，还可以减少家庭的能源使用、关键系统的压力和公用事业成本。
“一些州还提供自己的激励计划，从税收抵免和退税到用于节能升级的低息贷款，”乔丹补充道。“这些可以涵盖广泛的改进，从太阳能装置到暖通空调升级，甚至在某些地区进行景观美化以节约用水。”
这些退税加起来可能高达 14,000 美元，并且可以与所得税抵免相结合。
清洁能源改进。为您的家庭投资可再生能源（太阳能、风能、地热能、燃料电池或电池存储技术）可能使您有资格获得住宅清洁能源信贷。根据 Hendrix 的说法，税收抵免是 2022 年至 2032 年符合条件的新安装房产成本的 30%。2033年安装的物业的信贷百分比降至26%，2034年安装的物业的信贷百分比降至22%。
该抵免适用于您在美国的主要居住地，无论是新的还是现有的。它也可能适用于第二套房子，但您必须兼职住在该物业上，不能出租给他人;但是，燃料电池财产声明不适用。“对于这些升级，您可以结转任何多余的抵免额，并将其用于减少未来几年所欠的税款。您可能不包括已支付的利息，包括贷款发放费用，“亨德里克斯说。
美国国税局规定，保持房屋良好状态所需的维修和保养费用，但不会增加其价值或延长其使用寿命，不符合条件，不能包含在您的基础中——您为房产支付的金额加上资本改善的成本。
美国国税局给出的一些例子包括粉刷房屋的内部或外部、修复泄漏、填充孔洞或裂缝或更换损坏的硬件。
此外，与不再是家庭一部分的改进相关的费用以及安装后预期寿命不到一年的费用不符合条件。
但也有一些例外。如果被视为维修的项目是作为房屋大规模改造或修复的一部分进行的，则整个项目被视为家庭装修。例如，美国国税局解释说，如果您有人员伤亡（例如火灾或风暴）并且您的房屋受损，那么请增加您的基础，增加您用于维修的金额，以将财产恢复到以前的状态。您还必须根据您收到或预期收到的任何金额的损失保险报销来调整您的基础。
房屋装修和维修与资本装修
根据亨德里克斯的说法，从税收的角度来看，你花在房子上的钱分为两类：装修成本和维修成本。
“你把资本改善的成本加到房子的成本基础上，”亨德里克斯说。资本改善增加了您房产的成本基础，从而减轻了您出售时的税收负担。“你为房屋支付的价格将增加，从而减少你未来出售房屋的资本收益，”她补充道。
另一方面，维修的处理方式不同，不会添加到您的成本基础中。“虽然你不能扣除家庭装修，但在某些情况下可能会折旧，”她说。
Hendrix 说，折旧意味着您在几年内扣除成本，通常在 3 到 27.5 年之间。这也取决于资产的类型。“要获得折旧家居装修成本的资格，您必须将房屋的一部分用作个人住宅以外的部分，”她补充道。这通常意味着将您的部分房产用作住宅出租物业或商业办公室。
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来源：网络
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