准备在美国退休？外籍人士需要了解的相关税收知识

在国外生活或退休可能令人兴奋，但不一定容易。在搬家之前，您需要了解签证和居留要求，找到住房，并可能学习另一种语言。一旦你到达那里，挑战就不是结束了。

外籍人士还必须了解他们作为美国公民的纳税义务以及他们的东道国可能要求什么。

以下是每个外籍人士都应该了解的有关税收的一些事项。

居住在国外的美国公民必须向美国国税局提交年度纳税申报表

离开美国并不意味着美国侨民年度纳税申报的结束。

“美国是为数不多的要求居住在国外的公民报税的国家之一，”专门为美国侨民提供报税服务的Greenback Expat Tax Services首席执行官Mike Wallace说。

虽然大多数国家只对在其境内赚取的收入征税，但美国对其公民的全球收入征税。这使它成为世界上仅有的两个拥有基于公民身份的税收制度的国家之一。另一个国家是东非的厄立特里亚。

虽然外籍人士必须提交年度纳税申报表，但他们有额外的两个月时间这样做。在国外生活和工作的美国公民的纳税截止日期是每年的6月15日。与美国纳税人一样，如果他们需要更多时间来完成纳税申报表，他们也可以申请延期。

然而，华莱士说，税款仍应在4月15日之前缴纳。未能支付欠款可能会导致税收罚款和利息费用。

由于大多数国家都有基于居住地的税收制度，美国侨民可能还必须在他们居住的国家/地区提交纳税申报表。

“大多数国家只有很短的排斥期，”注册会计师兼MiklosCPA创始人Miklos Ringbauer说，该公司的客户中包括外籍人士。换句话说，在您需要在那里报税之前，您可能不必在一个国家居住很长时间。

例如，如果某人在一个日历年内在该国停留超过 183 天，则将其视为税务居民。

外国可能征税的不仅仅是劳动收入。如果您在海外退休并从投资和退休账户中获得资金，根据国家法律，这也可能需要纳税。

然而，一些政府提供税收优惠来吸引外国侨民和退休人员。

例如，伯利兹有一个合格的退休计划，该计划适用于年满 40 岁、在符合条件的国家拥有公民身份且每月退休收入至少为 2,000 美元的外籍人士。符合条件的人不必为从伯利兹以外的来源获得的收入缴纳任何税款，例如社会保障或美国养老金。

美国基于公民身份的税收制度和其他国家基于居住地的制度的结合对外籍人士来说并不理想。

“这确实会导致双重征税，”华莱士说。但他补充说，美国确实有办法进行补偿。

其中最主要的是外国税收抵免，可以应用于您的美国纳税义务。这是一种美元对美元的抵免，根据考虑您的外国收入和您当年美国收入的公式计算得出。如果您无法在一个纳税年度内使用所有抵免额，则可以将其结转到上一年或结转长达 10 年。

外籍人士还有另外两种选择来减少他们的美国税收：外国劳动收入豁免和外国住房豁免。

外国劳动收入豁免允许您从美国纳税申报表中排除在外国赚取的收入。在 2023 纳税年度，美国纳税申报表中最多可排除 120,000 美元的合格外国收入。外国住房排除允许从美国联邦税中扣除在外国符合条件的合理住房上花费的资金，最高限额。

对于这两项税收优惠，您需要是外国的真正居民，或者在连续 12 个月内在一个或多个国家/地区实际存在至少 330 天。

您不能同时使用外国税收抵免和免税额，因此请仔细考虑您在这两个国家的税率，以确定哪种选择是最好的。

对于外籍人士来说，了解联邦纳税义务只是成功的一半。如果他们仍然在美国拥有房屋，他们还需要了解他们的州纳税义务。

虽然许多州会兑现联邦抵免和扣除，但情况并非总是如此。例如，加利福尼亚州不承认外国劳动收入豁免。这意味着，如果你在加州有房子，但在另一个国家工作，你可能会因为收入超过六位数而被征税两次。

出于这个原因，如果您计划在海外居住期间保持美国居留权，请明智地选择您的大本营

外籍人士不应该等到他们在另一个国家建立居留权后才与会计师交谈。

“在他们购买机票离开该国之前，请进行适当的税收筹划，”林鲍尔说。

Ringbauer 表示，这不仅可以帮助您选择税收友好的国家，而且还可以避免代价高昂的错误。在另一个国家开设外国经纪账户、购买海外出租物业或赚取自雇收入都可能引发特殊的税收情况。

在您决定在天堂生活或退休之前，请与专业人士联系，以避免意外账单。

以客户出发
以朋友离开

来源：网络

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