1040 税表是纳税人用于申报联邦税的表格。这也是很多人难以填写或理解的表格。
事实上，早在 2018 年，表格 1040 就进行了大修，旨在使其更短、更不容易混淆。但许多专家表示，事实并非如此。
“美国国税局试图将表格缩小到明信片大小，但这需要附加额外的时间表。在那之后的每一年，税表都会扩大，“纽约市Choice Tax Solutions Inc.的注册代理人兼首席执行官Abby Eisenkraft说。
此外，税法每年都在变化，这增加了复杂性。“要保持所有的变化肯定是困难的，”Eisenkraft补充道。
继续阅读以了解您应该了解的有关 2023 纳税年度 1040 表格的所有信息。

什么是 IRS 表格 1040？

表格 1040 是一种联邦所得税表格，大多数人每年使用它向美国国税局报告他们的税务信息。纳税人填写表格，列出他们的收入以及他们有资格申请的任何税收减免或抵免。完成的 1040 还将包括纳税人的退税或纳税义务金额。

其他类型的 1040 表格

有几种类型的 IRS 1040 表格，可能适用于也可能不适用于您的情况：
  • 表格 1040-NR。如果您不是美国公民或美国国民，并且没有绿卡，不符合美国国税局（IRS）的要求，即“实质性存在测试”，或者在美国从事贸易或业务，您可能需要填写此表格。如果您代表必须填写此表格的已故人士（或遗产或信托），您可能还需要填写此表格。
  • 表格 1040-ES。缴纳预估季度税的自雇人士和自由职业者使用此表格。您将使用此表格来计算并支付 2024 年的预估税款。
  • 表格 1040-X。如果您在之前提交的 1040 表格上犯了错误，您可以在 1040-X 表格上进行更改。
  • 表格 1040-SR。65 岁及以上的人可以使用此表格。它是可选的，但有更大的字体和图表，旨在帮助纳税人计算他们的标准扣除额。否则，它就像 1040 表格一样。
  • 表格 1040-V。如果您在表格 1040 或 1040-NR 或 1040-SR 的“欠款金额”行中有余额，则此表格是您发送给国税局的付款凭证。
在填写 1040 表格之前，请确保您有 W-2 表格，其中包含您的收入信息。如果您是自由职业者或全年都有副业，您可能有一份 1099 表格（或多份）显示您的收入信息。
在1040上，前七行都是与收入有关的问题。您需要提供您赚取的利息和股息、养老金和年金收入、IRA 分配和社会保障福利等信息。
“即使你的自由职业没有收到 1099，所有收入都是可以报告的，”艾森克拉夫特说。“请记住，我们对全球收入纳税，除非税法中有特别的内容不包括它。

1040EZ、1040A 和 1040 有什么区别？

美国国税局不再使用表格 1040EZ 或 1040A。2017 年 12 月签署成为法律的《减税和就业法案》将 1040、1040A 和 1040EZ 合并为一个重新设计的 1040 表格。

什么是 1040-SR？

表格 1040-SR 相对较新。
“它可供 65 岁或以上的人使用，字体大小增加，但那些税务情况更复杂的人将不得不使用常规的 1040 表格，”Eisenkraft 说。

谁应该填写 IRS 表格 1040？

任何报税的人都应填写 1040 表格。
“大多数纳税人只需要提交一份没有时间表的 1040 表格，”圣安东尼奥的商业和遗产律师 Shann Chaudhry 说。例如，有不止一份工作收入的纳税人将需要提交额外的表格。

我在哪里可以获得 2023 纳税年度表格 1040？

您可以在国税局网站上找到 2023 纳税年度的 1040 表格。此外，税务软件程序、报税员甚至您当地的图书馆都可能有该表格。

关于 1040 时间表的须知

您的 1040 将附带许多附表——例如附表 1 和附表 A——它们是附加表格。您可以将 1040 想象成一个数学工作表：您从时间表中插入各种数字（表格 1040 会告诉您使用哪个数字），并将时间表的总数添加到您的表格 1040 中。
表格 1040 包含大量信息，每年都会发生变化，其中许多变化是微妙的。今年需要特别关注的几个领域包括：
慈善扣除。一般来说，慈善捐款在附表 A 上，您可以使用它来申请逐项扣除。但许多人没有逐项列出，因为申请标准扣除额对他们来说在经济上更有利，美国国税局在 2018 年将其翻了一番。
加密货币。 美国国税局会询问加密货币，但他们会把加密货币称为数字资产。在您今年将填写的 1040 表格上，用于提交 2023 年的税款，它询问：“在 2023 年的任何时候，您是否：（a） 收到（作为财产或服务的奖励、奖励或付款）;或 （b） 出售、交换或以其他方式处置数字资产（或数字资产的财务权益）？

不要急于申请 1040 税表

匆忙报税可能很诱人，特别是如果您正在与时间赛跑以赶上 4 月 15 日的截止日期。但这就是你犯错误的方式。
“税法每年都在变化，1040 表格也是如此，”艾森克拉夫特说。“熟悉联邦和州法律的变化以避免出现问题是个好主意。”
而且，当然，如果您使用了解这些问题的报税软件程序，或者使用了解所有事情的报税员，那就更好了。
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