同一时间被抽中现场检查的三家IPO均撤材料，其中两家保代、会所均已被罚

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2023年11月27日，深交所网站发布四则监管处罚措施，是针对拟IPO公司科都电气股份有限公司（以下简称“科都电气”）及其保荐机构国泰君安、律所北京中伦和会计师天健的：

关于科都电气及其中介机构被处罚主要是针对内控不规范、在建工程合同管理不到位、研发费用核查不到位和劳务外包规范性核查不到位的情况，具体细节笔者在此不多做阐述。

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撤材料后近10个月收到监管函

但是笔者还是忍不住想多提两句，科都电气是2022年9月13日申报的创业板IPO，2022年10月11日收到交易所首轮问询，然而在同年10月28日科都电气被抽中现场检查，在现场检查过后，科都电气于2023年2月9日撤回IPO申报材料：

科都电气彼时表现出来的经营状况还是相当不错的：

而且就单看现场检查提及的几个问题，研发涉及到分配错误的每年才几十万、合同不规范的一些细节其实也真是太小不过的问题，唯一一点比较严重的也就算是内控不规范吧，但是。。。也还好吧。。。

笔者不确定如果只是监管函内提及的几个小问题，科都电气为何会选择撤材料，谁家被现场检查不会查出1、2个问题呢。有一说一如果只是上述问题的话，监管大大这么下一记处罚还真是让发行人及中介机构有点压力山大啊。

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同批被现场检查的公司均已撤材料，有一家同样被罚

科都电气的监管函是11月27日被深交所公告出来的，查阅交易所网站，科都电气被处罚之前，上一家公告被罚的是深圳市大成精密设备股份有限公司（以下简称“大成精密”）及其中介机构：

巧合的是上述两家公司是同一时段被抽中的现场检查：

彼时被抽中现场检查的包括江苏博涛智能热工股份有限公司、科都电气股份有限公司和深圳市大成精密设备股份有限公司。不过不同于科都电气的是，博涛股份和大成精密基本都在被抽中现场检查后不久就撤回了申报材料：

而科都电气好歹坚持了蛮久，而且对比当时大成精密现场检查被发现的问题：

笔者还是想小声说一句，科都电气被查出的问题真是有点不值一提了。

但是不得不说，现场检查的威慑力不小啊，三家被抽中的企业均已失败，其中两家还被处罚了：

而没被处罚的博涛股份，可能也并不是说自己多优质，可能仅仅是被抽中现场后博涛股份就撤材料了，上交所没有实施现场检查，所以就没有处罚？不过恐怕以后这样的情况就不太会出现了，毕竟笔者此前也提过了，现场检查规则要改了，即便被抽中撤材料，证监会还是会继续检查的。

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总结

还是那句老话，对于一个IPO企业来说，没有被抽中现场检查就相对来说逃过一劫，但企业在申报IPO时又怎能保证自己不被抽中呢。

作为发行人和中介机构，还是要把企业规范好再申报，这样不只能少很多磕磕绊绊，对中介机构来说也少了一层风险不是。

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