了解您的税级可以帮助您合法地减少纳税义务。
意想不到的奖金、副业收入或退休或结婚等生活变化可能会使您今年进入新的税级。然而，确定您的税级很复杂，每个税率的收入截止点通常每年都会变化。
以下是 2025 年 4 月到期的联邦税的 2024 年所得税等级：

探索 2024 年所得税等级

纳税人的等级基于他或她在 2024 年赚取的应税收入。收入范围每年都会根据通货膨胀进行调整，由于此类收入范围比 2023 年范围有所增加，税率保持不变。

税级如何运作

联邦所得税等级决定了纳税人的税率。2024 年纳税季有七种税率：10%、12%、22%、24%、32%、35% 和 37%。报税状态、应税收入金额以及边际税率和有效税率之间的差额决定了纳税人的联邦所得税税率。
美国的累进联邦税制要求收入较高的申报人支付更高的税率，但纳税人不会为赚取的每一美元支付相同的税率。例如，应税收入为 35,000 美元且单身申报的纳税人将属于 12% 的等级——但前 11,600 美元仅支付 10%，其余部分为 12%。

确定您的申报状态

您的报税身份是决定您的税级并最终决定您的纳税义务的一个因素。
常见的申请状态包括：
  • 单： 未婚或离婚的纳税人未因他人的报税表而声称为受抚养人
  • 已婚联合申报： 年底前结婚的夫妇可以选择联合报税
  • 已婚单独申报： 年底前结婚的夫妇可以选择单独报税
  • 户主： 未婚或离婚的纳税人，他们有符合条件的子女或受抚养人，并支付了符合条件的子女或受抚养人居住至少半年的家庭运营费用的一半以上。
已婚纳税人可以选择联合或单独报税，但无论其报税状态如何，其报税表的某些方面都将相互关联。选择联合报税的夫妻可能会发现自己的税级低于单独报税的夫妻。

如何计算您的应纳税所得额

虽然不是一个简单的过程，但这是计算应税收入的三个步骤：
  1. 通过将收入相加来计算您的总收入
  2. 通过减去税收调整来计算调整后的总收入
  3. 通过减去扣除额来计算您的应税收入
首先，将您的所有收入相加，包括全职工作、兼职工作、自由职业者、出租物业收入和其他来源的收入。然后减去税法认为排除的任何收入，例如人寿保险单的收益，以确定您的总收入。

接下来，从您的总收入中减去任何调整。调整可能包括对传统 IRA 的供款、学生贷款利息支付和健康储蓄账户供款。您得出的这个金额是您调整后的总收入。
最后，从调整后的总收入中减去任何扣除额，以确定您的应税收入。申报人可以对单身申报者进行标准扣除，对户主进行 29,100 美元，对已婚夫妇联合申报进行 29,200 美元的标准扣除，或逐项扣除。这是您的应税收入，也是可用于确定税级的金额——但请记住，投资收入按单独的资本利得税率征税。
“把你的总收入减去赡养费等调整和扣除额，你一半的自雇税，如果你是一名教师，你会得到教师的教育扣除额，学生贷款利息扣除额，”TurboTax的注册会计师和税务专家Lisa Greene-Lewis说。
“这些费用会减少你的总收入，让你达到调整后的总收入和应税收入，”她补充道。

了解边际税率与有效税率

您的边际税率是您在联邦所得税等级上看到的税率。因此，例如，应税收入为 55,000 美元的个人的边际税率为 22%。但此税率并不适用于您的所有应税收入。
相反，在此示例中，边际税率仅适用于 2024 年超过 41,776 美元的应税收入，您的有效税率如下所示：
10% x 11,600 美元 = 1,160 美元
12% x （$47,150 - $11,600） = $4,266
22% x （$55,000 - $47,150） = $1,727
在此示例中，应税收入为 55,000 美元的个人的总纳税义务为 7,7153 美元，有效税率约为 13%。

降低税率的方法

了解您的税级可以帮助您合法地减少纳税义务。如果您的应税收入处于两个税级的风口浪尖，那么有几种选择可以通过将自己保持在较低的税级来降低您的纳税义务。
保持在较低税级内的两种常见策略是延迟收入和向健康储蓄账户或退休基金等账户供款。这些策略可以减少纳税人的应税收入，可能使他或她保持较低的税率。
“如果纳税人有能力在某一年确认或不确认某些收入——例如年终奖金，当公司可能会让您选择在圣诞节那周或一月初支付该奖金时——了解您在税级中的位置以及在达到该税级之前还有多大空间可能会影响您的决定，“Revel CPA首席执行官Martin Kamenski说。
但对大多数纳税人来说，他说，“不要太担心你的税级。
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来源：网络
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