2024年报税季来了！IRS官宣，今年报税季将于1月29日开启，4月15日结束。

一到报税季，美国在tech、finance拿高收入的W2就开始抱怨：一大笔幸苦赚的钱又要交给IRS了！最近就有家庭年收入$120w的W2发帖吐槽，称一家在加州每年仅所得税就要交$50w！另外还有$10w的高额房产税。

“年收入$120w的income taxes Breakdown”
一半收入用来纳税，确实让人肉疼，难怪有W2眼红工作自由还纳税少1099。但1099们也很羡慕W2，福利多、保险多、受工人法法律保护，甚至贷款买房都更好通过！
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W2血亏？！美国打工人到底怎么交税
美国税制体系、税收政策非常复杂，单是一个个人所得税就非常多的门门道道，结不结婚对交税都有影响。接下来就给大家捋一捋，美国的普通打工人究竟怎么交税？交多少税呢？
对于美国雇员来说，到手工资=总收入-6.2%社会保障税-1.45%医疗保险税-预扣税（个人所得税），其中占比最大的是个人所得税。
个人所得税如何计算？首先来看税率表，美国的个人所得税税率分7级：10%、12%、22%、24%、32%、35%、37%，分别对应7个收入区间。
2024 年税级（适用于2025 年 4 月提交的纳税申报表）
具体该如何计算应纳税额？举个简单的例子：
假设某夫妻2023年合并应纳所得额为160000美元，则应纳税额=
23200×10%+(94300-23200)×12%+(160000-94300)×22%=2320+8532+14454=25306（美元）
*应纳所得额=收入-规定的税前扣除项目（如利息、税费、医疗费、意外损失、捐赠等）
另外，不同身份的员工在纳税上也不同，常用的是“W2”和“1099”纳税表格，前者适用于雇员，包括全职、半职、短期员工；后者适用于以佣金为主要收入的独立工，如销售员、房产经纪人、房屋装修工、出租车司机等……
【W2和1099纳税对比】
👻W2 FTE 全职雇工
  • 雇主和雇员各付一半fica，约7.65%；
  • 雇员收入全部要交个人所得税，无法抵扣成本；
  • 雇佣关系的终止复杂，需要severance。
👻W2 Contractor 全职合同工
  • 雇主和雇员各付一半fica，约7.65%；
  • 雇员收入全部要交收入税，无法抵扣成本，只可抵扣税前扣除项目；
  • 公司无需提供401k、PTO、医保等福利。
👻1099 Contractor 全职合同工
  • 不需要预缴税款；
  • 自己付全额fica，约15.3%；
  • 个人所得税可以抵扣各项成本，但最好不要超过收入的50%；
  • 需填写1040的section c，剩余收入交个人收入税；
  • 公司无需提供401k、PTO、医保等福利。
那在美国，究竟怎样打工更省钱呢？有网友基于雇员单身、每年生活支出$5w、公司付9k医保、每年10天节假日和4周pto的假设，对比了三种情况下雇员最后到手的工资，发现1099最多。
“同等情况下，合同工的工资会更高一些”
由此看来，只想搞钱的情况下，1099确实更占优势，毕竟可以抵扣各种成本，方便避税。但实际中，收入高、稳定性强、待遇优厚的在美打工人还是W2占大头。
做副业为少交税？这些省钱技巧要知道
在美国有些W2宁愿下班做副业，也不愿加班升职加薪，原因是做副业赚的钱交税少，而涨的那点工资甚至还不够补多交的税！做副业的收入按1099纳税，如果在家办公，水电、地税、贷款利息等都可以抵税。
除了做副业，W2还可以通过长期投资来减少交税，长期投资的税率低且年收入$44625以下不用纳税！比如在去年1月1日买了$2w的股票，年底收益为$2w，若年底卖出，则需按个人所得税税率纳税；但今年1月1日之后卖出，就按长期投资纳税。
另外，巧用一些“税务工具”也可以帮助W2降低当年的个人所得税：
🌈 401k
美国的一种退休储蓄计划，2023年没人最高可以放$22500，可以通过存放税前工资到401k来降低当年个人所得税。
🌈 IRA（Individual Retirement Account）
个人退休账户，和401k原理趋同，但额度很小，2023年每人最高可存$6500或$7500（50岁以上）。
🌈 HSA（Health Savings Account）
储蓄医疗费用的特殊账户，这个账户里的钱专门用于支付医疗费用，是为数不多的triple tax advantages。65岁以后，可以非医疗用途取出。
🌈 529
美国的一种教育储蓄计划，帮助家庭为孩子的大学教育积累资金，能存的额度不大，在用作教育用途时不交税。
🌈 股票亏损
当卖出股票，如果卖出价格低于买入价格，这部分资本损失可以用来抵税，每年有限额，2023年每人最高可以抵掉$3000的W2收入。
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