税收变化从2024年起将令加拿大人的成本增加,有税务专家表示,这可能是“本季最后一场冬季风暴,真正让事情发生了翻天覆地的变化”。
综合CTV新闻与加通社报道,以下是今年加拿大纳税人应该了解的一些重要税收变化:
一、联邦所得税
加拿大纳税人联盟(Canadian Taxpayers Federation)在2023年12月发布的报告中,曾强调一些重要的税收措施。报告称,由于加拿大退休金计划(Canada Pension Plan,简称CPP)缴款和就业保险(Employment Insurance,简称EI)保费的变化,今年几乎所有加拿大人都将缴纳更高的联邦所得税。
这间总部位于渥太华的非营利组织表示,该联盟致力于降低税收并让政府承担责任。“虽然收入3万元的工人到2024年将多付9元,但收入至少8万元的人将多付347元。”
二、就业保险(EI)
受聘雇员工在2024年的联邦EI费率和最高参保收入额度,已从2023年的1.63%(61,500元)提高到2024年的1.66%(63,200 元)。这意味着受雇员工每年必须缴纳的最高保费为1,049.12元。
对于雇主来说,这一税率从2023年的2.28%上升到今年的2.32%,因此他们现在必须支付的最高年度保费为1,468.77元。
至于魁北克居民,EI税率从61,500元的1.27%上涨至63,200元的1.32%。2024年,魁北克的受雇员工必须缴纳的最高年度保费为834.24元。对于魁北克雇主来说,这一比例从1.78%增长到1.85%,使他们的年度最高缴款额达到1,167.94元。
根据加拿大纳税人联合会的数据,自2018年以来,员工和雇主的EI分别增加了191元和267元。
三、碳税将攀升
联邦碳税将于2024年4月1日从每吨65元增加到每吨80元。碳税适用于除魁北克省以外的所有纳税人。结果,每公升汽油的价格从14.3分攀升至17.6分。该联合会表示,一个家庭每次加满一辆70公升小型货车将花费约12.32元。
与此同时,居住在征收联邦碳税省份的加拿大人,周一开始已从联邦政府的气候行动激励金中获得碳定价回扣。回扣取决于家庭规模,每3个月发放一次。
四、酒精税
自2024年4月1日起,酒精税采用分级收费制,啤酒、葡萄酒和烈酒的消费税将上涨4.7%。纳税人联盟表示,今年和明年的涨价将使纳税人共损失约一亿元。
五、数码服务税
加拿大纳税人联盟表示,由于新征收的3%数码服务税旨在让亚马逊、Uber和Facebook等科技巨头缴纳公平份额的税款,消费者预计将支付更高昂的费用。该税项适用于全球年收入至少7.5亿欧元,且加拿大数码服务年收入超过2,000万元的企业。
尽管联邦自由党的春季预算证实他们计划实施这一税项改变,但副总理办公室尚未能确认这项变化的时间。
纳税人联盟建议企业将税收转移给消费者。它引用了一份税收基金会(Tax Foundation)的报告,该报告评估了法国税收的影响,预料总税负的55%左右将转嫁给消费者,40%转嫁给线上供应商,只有5%转嫁给数码公司。
六、迟交税金的利率提高
加拿大退休金计划和就业保险的滞纳金利率将从9%升至10%。
多伦多加拿大特许专业会计师协会税务副总裁奥基(John Oakey)表示,该利率适用于4月30日后未缴纳个人所得税的余额。
奥基向CTV新闻表示:“按时缴纳分期税款和所得税余额,对于避免缴纳利息来说非常重要。”
七、在家上班的费用
奥基表示,加拿大税务局 (CRA) 在2020年至2022年期间,对于在家办公花费成本是每天两元计算,统一费率在2023纳税年度不再有效。他说,最初设定临时统一费率,是为了更简单地扣除疫情期间的家庭办公室花费。
根据CRA的规定,员工必须使用详细并获得由雇主签署的填写完整的 T2200表格来申报2023年的家庭办公室费用。
CRA在其网站上表示,被要求在家工作的员工通常有资格获得与其工作直接相关的家庭办公费用。他们必须满足一些条件,例如一年中至少连续4周有超过50%的时间在家工作。雇主报销的家庭办公费用则不包括在内。
八、更广泛的信任报告规则
温哥华税务专家、视讯税务新闻税务教育和出版物总监巴特勒 (Caitlin Butler) 指出,信托申报规则的扩展是一项重大变化,将影响许多纳税人。
巴特勒表示:“这些变化将影响许多个人和企业,其中许多人甚至不知道他们应该提交信托申报表。”
她说明,被要求申报范围已扩大到包括信托充当其受益人代理人的情况,通常称为“代持信托”(bare trust)或裸信托。“简单来说,当拥有所有权或持有资产的人不是真正的受益所有人,而是为了另一方的利益而持有资产时,就会发生这种情况。”
例如,假设父母拥有孩子房屋的所有权(父母没有实质所有权),以帮助孩子获得抵押贷款,或者股东开设公司银行账户,而公司是资金的受益所有人。
巴特勒表示,人们需要找出他们是否拥有所有权或持有并非真正受益所有人的资产,例如他们应该确定是否能从资产中获益(例如出售资产的收益),以及是否对资产的成本或风险(包括财产税)承担责任。
巴特勒说:“如果一个人拥有所有权,但不是真正的受益所有人,则可能存在纯粹的信托安排,这可能需要在2024年4月2日到期之前提交信托文件。这将是一项大规模的行动,以应对许多个人和企业在不知不觉中不遵守法律的重大风险。”她提醒:“这可能最终成为本季最后一场冬季风暴,真正使事情发生翻天覆地的变化。”
她说,许多受规则影响的人不会缴纳更多税款,但在大多数情况下,他们将不得不支付合规成本,例如聘请专业顾问来完成和提交信托申报表。她补充说,如果他们不遵守规定,逾期申报的罚款可能为每天25加元,最高可达2,500加元。
编辑:YUAN

编审:言西早

图片:加通社、CRA官网、pixabay
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