什么是资本利得税？
资本利得税是指投资者对出售资产的利润缴纳的税。资本收益的纳税方式取决于申报状态、应纳税所得额以及资产出售前持有的时间。
对于持有时间超过一年的大多数资产，资本利得税税率为0%、15%或20%。对持有一年或更短时间的资产征收的资本利得税相当于普通所得税等级：10%、12%、22%、24%、32%、35%或37%。
资本利得税适用于出售资本资产以获取利润的行为。这可能包括股票、债券、加密货币、房地产、汽车、船只和其他有形物品等投资。
资本利得税如何运作
你从出售资产中获得的利润被视为应纳税收入。持有期——从购买资产到出售资产的时间——决定了利润如何为纳税而分类。在出售前持有一年或一年以内的资产获得的利润被视为短期资本收益。持有时间超过一年的资产获得的利润是长期资本收益。
资本利得税是累进税，类似于所得税。短期资本收益按照相关的联邦税率征税。长期资本利得的税率为0%、15%或20%，取决于您的应纳税收入。根据美国国税局（IRS）的数据，大多数人的长期资本收益不超过15%。
只有“变现”或出售获利的资产才需要缴纳资本利得税。这意味着你不会对任何未售出或“未变现”的投资（例如，存在于经纪账户中的投资）交税。
什么是短期资本利得税？
短期资本利得税是对持有一年或更短时间的资产销售利润征收的税。短期资本收益被加到收入中，并按普通所得税率或纳税等级纳税。如果你需要复习一下你所处的税收等级，请查看联邦税收等级的概要。
什么是长期资本利得税？
长期资本利得税是对持有超过一年的资产销售利润征收的税。长期资本利得税税率为0%、15%或20%，具体取决于您的应纳税收入和申报状态。长期资本利得税率通常低于短期资本利得税率。
资本利得税税率2022年
2022年的资本利得税税率适用于2022年为盈利而出售的资产。资本收益报告在附表D中，在2023年4月报税截止日期或2023年10月16日(延期)之前与您的联邦纳税申报表(1040表)一起提交。
下表提供了基于应税收入的长期资本利得税率的概述。

资本利得税税率2023年
2023年的资本利得税税率适用于2023年出售获利的资产。资本收益报告在附表D中，应该在2024年4月或2024年10月(延期)与联邦纳税申报表(1040表)一起提交。
下表提供了一个长期资本利得税率的概述，将适用于基于应税收入的长期收益。
资本利得税规则和思考
以下是其他一些值得注意的规则和例外情况。
具有收藏价值的资产
上表中的资本利得税税率适用于大多数资产，但也有一些值得注意的例外。所谓的“可收资产”的长期资本收益最高可征收28%的税。这包括硬币、贵金属、古董和艺术品等物品。此类资产的短期收益按普通所得税率征税。
净投资所得税
有些投资者可能需要额外支付你的净投资收益的3.8%，或者你修改后的调整后的总收入超过下面列出的数额——以较小者为准。
可能使投资者缴纳净投资所得税的收入起征点是:
  1. 单身人士或户主:$200,000。
  2. 已婚，共同申请:25万美元。
  3. 已婚，单独申报:12.5万美元。
有受抚养子女的寡妇:25万美元。
如何避免、减少或最小化资本利得税
1. 等一下
只要有可能，将资产持有一年或更长时间，这样你就有资格缴纳长期资本利得税，因为它比大多数资产的短期资本利得税要低得多。我们的资本利得税计算器显示，这可以节省多少成本。
2. 使用税收优惠账户
其中包括401(k)计划、个人退休账户和529个大学储蓄账户，这些账户的投资可以免税或递延纳税。这意味着，如果您出售这些账户中的投资，则无需缴纳资本利得税。罗斯个人退休账户和529账户尤其有很大的税收优惠。从这些公司获得的符合条件的分配是免税的；换句话说，您无需为投资收益纳税。使用传统的个人退休账户和401(k)计划，退休后你从账户中提取养老金时就得纳税。
3. 再平衡分红
与其将股息重新投资于已支付股息的投资，不如通过将这些钱投入表现不佳的投资来实现再平衡。通常情况下，你会通过出售表现良好的证券，将资金投入表现不佳的证券来实现再平衡。但用股息投资于表现不佳的资产，将使你避免出售表现强劲的资产，从而避免从出售中获得资本收益。
4. 不包括房屋销售
要符合资格，你必须拥有你的房子，并在你出售它之前的五年期间将它作为你的主要住所至少两年。在房屋出售前的两年内，您也不得将另一套房屋排除在资本收益之外。如果你符合这些规定，如果你是单身，你可以从房屋销售中扣除最高25万美元的收益，如果你是已婚人士，你可以扣除最高50万美元的收益。
5. 结转亏损
美国国税局对你的净资本收益征税，也就是你的总资本收益（出售的投资获利）减去你的总资本损失（出售的投资亏损）。这意味着您可以使用投资资本损失来抵消收益。例如，如果你今年卖出一只股票获利10,000美元，而卖出另一只股票却亏损4,000美元，那么你将因6000美元的资本利得而纳税。
如果你的净资本损失超过了你的净资本收益，你可以用最多3,000美元抵消你的普通收入（已婚者单独申报则为1,500美元）。任何额外损失都可以结转到未来年份，以抵消资本收益或每年最多3,000美元的普通收入。
6. 考虑机器人顾问
机器人顾问会自动为你管理你的投资，他们通常会采用巧妙的税收策略，包括税收损失收益法，即出售亏损投资以抵消赢家的收益。
以客户出发 
 以朋友离开
来源：网络
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