2022年中国小微企业云财税行业研究报告

财税丨研究报告

核心摘要：

从数量看，小微企业是我国市场经济的主要参与者。疫情之下，小微企业生存压力较大中型企业增加更为明显，“开源节流”成为多数企业的生存之道。企业一方面向内挖掘，以期提升管理效率，优化运营成本；另一方面向外探求，希望更精准的捕获市场机会。此外，在金税四期的大趋势下，全电发票、电子档案将驱使小微企业与政府部门及银行等机构互联互通，进一步开放自身财税数据。

尽管小微企业数字化水平普遍偏低，但财税SaaS类产品创新式的订阅制模式对于小微企业更为友好，目前小微企业云财税已形成“综合类财税服务”与“垂直类财税服务”两类厂商，涵盖财务记账、企业代账、发票管理、税务管理、费控管理等主要需求场景。2021年行业潜在市场空间达到125.2亿元，增长速率15.8%。随着解封和开放的后疫情时代来临，预计潜在市场空间还将持续保持增长。

业财融合是小微企业财税服务的焦点。云财税产品将沿“数据 – 流程 – 内控 – 决策”的业财融合路径演进，逐步实现业财的数据对齐、流程拉通、内控设置和决策支持，帮助企业完成财务由审核记账向经营管理的职能扩展，小微企业从简单的财税智能走向更高维度的商业智能。

未来，AI技术将在凭证生成、账目比对、流程监控、商业决策等方面继续深化在财税服务中的应用；财税人员高比例的重复性、程序性工作也有望被RPA机器人替代；API接口和低代码平台可满足小微企业逐渐个性化财税产品的搭建需求。在小微企业分层加剧的情况下，新一代财税技术已经在业务或管理复杂的顶层企业中开始实践，有望向一般小微企业中渗透。

小微企业财税管理需求不容忽视

小微企业是国民经济的重要构成，财税管理是其第二大脑

小微企业数量多，是国民经济的毛细血管，也是数字经济的重要构成，据统计，我国小微企业拥有我国65%的发明专利并完成了80%以上的新产品开发，对提升生产力与科技创新力和提升经济发展质量有重要作用。在小微企业发展过程中，存在资金及渠道缺乏、抗风险能力差等问题。为实现科学经营与可持续发展，小微企业需要对多部门的资金和生产要素的使用情况进行统筹记录和管理，即财税管理。财税管理是企业内部财务管理和税务管理的统称，通过对产供销等环节资金流动的控制和税收管理让企业保持合规经营和良性运转。财税管理是小微企业经营管理的血液系统、企业的数据中枢和第二大脑，也是数字化发展的重要环节。

云财税软件契合小微企业财税管理需求

云财税能满足小微企业高性价比、高易用性等财税管理需求

政策驱动小微企业财税上云

金税四期推动多主体的税费业务及信息云化联通，形成立体化监管模式，对小微企业财税规范化和系统智能化提出更高要求

电子发票、电子档案是推动小微企业财税上云的外部条件

小微企业财务及业务特征

提升企业业务韧性与抗风险能力是小微企业经营关注点

优化业财管理成为小微企业发力重点

调动财税软件分析能力，支撑经营决策，实现业务降本与创收

中国小微企业云财税产品矩阵

综合类财税服务依企业规模、财税管理专业度和业财融合需求分层明显；垂直类财税服务彼此边界逐渐模糊

业财融合分级

业财融合是数智时代小微企业财税数字化重心，业财产品沿“数据连接”至“商业决策”的路径演进

中国小微企业云财税潜在市场空间

市场增量来自于传统财税软件用户转云与新用户上云，后者将成为未来主要增量来源

2021年中国小微企业云财税潜在市场空间达到125.2亿元，增速15.8%。在疫情政策逐步放开的背景下，预计增长率将继续攀升，到2026年预计潜在市场空间达到273.4亿元。随着财税软件老客户“云迁移”的逐步完成，新用户将是未来市场的主要增量。未来市场主要增长因素包括：第一，随着经济逐步回暖，小微企业数量将持续增长及生存期也将延长；第二，电子发票、电子档案政策驱使小微企业通过上云连接税局、银行等政府部门或机构；第三，业财融合在小微企业中持续渗透，小微企业对更高单价的业财融合型云服务模块的使用意愿增强。

中国小微企业云财税市场竞争格局

头部云厂商市场地位稳固，新兴厂商依靠产品革新发起挑战

中国小微企业云财税市场集中度较低，头部厂商之外存在大量小规模、单一服务的云厂商。行业内份额领先的厂商主要是传统财税软件厂商或其子公司，将原产品云化后服务于小微企业。这类厂商具有的丰富销售渠道和历史客户积累，是他们进入小微企业云财税市场的先天优势。新兴财税云厂商不具备历史优势，利润偏低，大多依靠资本的持续投入支撑其生存和发展，但新兴财税云厂商努力寻求产品革新，依靠更新颖的产品功能和服务模式尝试拓宽自身市场份额。

小微企业云财税厂商矩阵

传统大厂继续领先财税赛道，新兴赛道厂商尝试弯道超车

小微企业云财税产业图谱

演进方向1——小微企业分层加剧

随量级分化，财税管理重心从易用、低价向智能、降本升级

小微企业是生命力旺盛且经营状况存在较高不确定性的群体，小微企业对业务的探索要求其经营和管理模式有足够的敏捷性：不仅要随着规模量级变化调整业务经营重心，同时需要根据不同政策对财税制度进行合规性调整。相比之下，业务简单的小微企业更需要易用、高性价比的代账服务，业务较复杂、设立独立会计的小微企业关注产品功能价值及降成本能力。

演进方向2——业财融合继续深入

由点及面连接业务与经营，让财务管理逻辑渗透进业务决策

在市场软件技术升级、金税四期电子发票等政策引导、小微企业信息化意识觉醒等多重因素催化下，云财税的渗透逐渐深入，其产品形态也不断突破固有财税管理的思维局限，朝着业财一体和业财融合的方向升级。目前，财税软件已基本完成1.0的垂直发展阶段，开始横向延展功能边界，处在2.0即业财一体阶段。根据业财的一体化程度可将云财税2.0阶段分为3层，当前市场处在第一阶段，聚焦数据互通。业财一体发展过程中，云财税软件的功能重心是建立企业内外部业务生态与财务的数据联系，未来的云财税3.0阶段即业财融合，会让财务真正做到像水一样渗透进业务中，让财税逻辑成为小微企业的“神经递质”，降低小微企业环境敏感度，提升业务可持续性和创新力，让国民经济的“毛细血管”真正迸发生机。