72岁退休者4月1日前记得做这事 否则面临税务罚款
2022年已届满72岁的民众,第一笔退休帐户强制提款最后期限是4月1日之前,否则将面临25%税务罚款。
一般而言,退休族到达某个年龄之后,每年就必须从退休帐户领出强制最低提款(Required Minimum Distributions,RMDs)。2020年之前,强制最低提款是在70岁半时开始,俗称「牢靠法案」(Secure Act)的「为每个社区创建退休改革」(Setting Every Community Up for Retirement Enhancement,缩写SECURE)2019年12月在国会通过,年龄修改为72岁。
2022年,「牢靠法案2.0版」又把强制最低提款年龄调为73岁,从2023年起生效。
从退休帐户领出强制最低提款的年度截止期限是12月31日,但由于新法实施第一年,截止期限因此延后到4月1日。
CNBC新闻频道报导,理财规画师(certified financial planner,CFP)柯欧裴尔(Brett Koeppe)说,「牢靠法案2.0版」让民众对于哪些人必须从退休帐户提领以及何时提领出现更多疑惑。
柯欧裴尔说,2022年当中已经届满72岁的民众,必须在今年4月1日之前从退休帐户提钱,否则将面临重罚。
报导指出,强制最低提款适用于税前(pretax)与罗斯(Roth)401(k)退休帐户,以及其他职场退休方案、绝大多数个人退休帐户(individual retirement account,IRA)。罗斯个人退休帐户(Roth IRA)则没有强制最低提款规定,直到帐户持有人过世。
每年强制最低提款的金额计算通常根据帐户在12月31日之前的余额,除以国税局(IRS)每年公告数值(distribution period)。
报导指出,如果没有完成强制最低提款,或者提款金额未达标准,将面临应提款金额25%课税的罚款。「牢靠法案2.0版」让罚款税率从2023年起从50%降至25%,如果帐户持有人来得及在改正期(correction window)之前完成强制最低提款,罚款税率还可进一步降至10%。
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