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(文章来源:拉盛同城Flushing58)
美国国税局(IRS)于1月12日宣布,2023年报税季将从1月23日正式开始,届时将开始受理2022年的税表。以下是今年报税的一些关键变化和注意事项。
报税截止日期:4月18日
国税局在一份新闻稿中表示,今年预计将处理1.68亿份个人报税表。由于日期的原因,纳税人今年将有额外的三天时间提交税表。
换言之,4月18日是今年报税、延期报税的最后截止日期。而申请了延期的纳税人,需要在10月16日前申报。
小额转帐报税新规至少延后一年实施
2021年通过的“美国救助计划”中制定了一项有争议的政策,即从2022年1月1日起,使用PayPal、Venmo、Cash App、Zelle、Google Pay等所有第三方支付应用平台的用户,若一年中累积收到600美元或以上的商品和服务付款,都需上报收入。
新规的目的旨在打击纳税人不报告收入的逃税行为;但去年底,国税局宣布将推迟实施。这意味著,纳税人暂时不必因这部分小额“收款”而收到1099-K报税表。
随者新规推迟实施,国税局强调,现有的1099-K报税门槛,即超过200笔交易的逾20,000美元收入,将继续有效。
使用免费报税服务的收入门槛
从1月13日开始,2022年收入在73,000美元或以下的纳税人,都可以使用免费报税服务提交税表。但国税局会等到1月23日报税季开始后才著手处理。
缴纳2022年第四季度预估税1月17日截止
为了做到按时支付税款,许多纳税人都会在一年中缴纳季度性的预估税,但也有不少本应这麽做的纳税人忽视了这一点。
通常情况下,持W-2表纳税人的预估税是从每月的工资中扣缴的。如果纳税人赚取了没有预扣税款的额外收入,例如持有1099表的独立承包商,应按季度向国税局缴税。
几周前,国税局敦促这部分纳税人在1月17日的最后期限前,缴纳2022年第四季度的预估税,否则在2023年报税时,可能会收到意外的税单或支付附带罚款。
2023年报税准备清单
国税局还整理了一些报税清单,帮助更多纳税人加速完成报税和退款,同时避免出现报税延误情况。
首先,为确保准确性,国税局提醒纳税人在报税前先准备好所有的报税材料。若提交的税表中包含错误或不完整信息,或面临被国税局审查和要求修正的风险。
国税局提醒纳税人,大多数收入都要纳税,包括失业收入、养老金、退休计划、银行利息,或从“零工经济”(Gig Economy)和数字资产中赚到的钱等等。纳税人应确保在报税时申报了正确的收入金额。
其次,使用电子报税并选择直接存款,会加快退税过程。国税局表示,电子报税的方式可以帮助纳税人避免出现计算上的错误,并能够指导纳税人一步步完成报税。
虽然国税局表示今年的电话服务会有重大改进,但热线中心业务仍十分繁忙。国税局敦促人们访问IRS.gov以获得他们需要的信息。
另外今年报税还有两项优惠政策不要错过。
1. 扣除IRA供款
在个人退休账户中存钱是一个很好的方式,可以帮助你确保有足够的钱来支付老年人的生活成本。IRA主要有两种类型——传统IRA和Roth IRA。如果你把钱存入Roth个人退休账户,它不会作为前期税收减免。但传统的IRA捐款可以作为税收减免,并免除你的部分收入的税收。
到2023年,如果你的年龄在50岁以下,你可以向个人退休账户(传统的或罗斯的)存入最多6,500美元。如果你年龄在50岁或以上,上限是7500美元。
2. HSA供款扣除额
并不是每个健康保险计划都与健康储蓄账户(HSA)兼容。但如果你是这样的,那么为HSA提供资金是值得的,不仅可以享受医疗费用的好处,还可以享受不错的税收优惠。
HSA的贡献就像IRA的贡献一样。你可以扣除HSA的缴款,你账户上的资金将不计入当年的应税收入。
现在,你可以存入HSA的金额将取决于你拥有的健康保险范围以及你的年龄。如果你是你的医疗保险计划覆盖的唯一人,那么在2023年,如果你的年龄在55岁以下,你的缴费上限为3,850美元,如果你的年龄在55岁或以上,缴费上限为4,850美元。
如果你的家庭被你的健康计划覆盖,如果你在50岁以下,你可以在2023年缴纳最多7750美元,如果你50岁或以上,你可以缴纳8750美元。
需要澄清的一点是,HSA不同于FSA,也就是灵活支出账户。HSA基金永不到期,所以你可以将余额延续多年,并将你不需要的钱用于医疗账单的投资。
国税局统计数据显示,一般民众2022年个人所得税平均退税为3176元,比2021年报税季节时平均拿到退税2791元多出14%。
今年报税季节退税可能缩水的原因包括:
联邦经济纾困支票
绝大多数纳税人是以自动入帐的方式,在2021年收到联邦政府发放的疫情纾困支票,但某些民众则是等到申报2021年所得税时,申请每人1400元的「纾困退税抵免」(Recovery Rebate Credit),若以四口之家计算,抵免税额则为5600元,但今年报税时就不会再有类似福利。
州政府的税务抵免或退税
2022年里,十多州为纳税人提供退税抵免。税务专家兹丹(Kathryn Zdan)说,加州为数千万州民发放200元至1050元不等的退税,这些退税可能被国税局认定为联邦所得税的应税项目。
慈善捐款抵扣
疫情期间,采行标准扣除额(Standard Deduction)的纳税人获得暂时性的特别允许可以抵扣慈善捐款,但这项措施国会决定不予延长。申报2022年所得税时不再可以申请个人300元、夫妻合并报税600元的慈善抵扣。
儿童抵税福利(Child Tax Credit)
2022年所得税申报,儿童抵税福利将改为17岁以下每名儿童抵扣2000元。相较之下,2021年所得税申报时则是18岁以下每名儿童抵扣3000元,6岁以下儿童每名抵扣3600元。
儿女与被抚养人照顾开销抵税
2021年所得税申报时抵税额度增加到8000元,今年则回归到原本的2100元。
投资获利与损失
投资得失可以让税务状况出现极大变动,罗根举例说,一名客户2021年在股市赚了8万元,结果到了2022年报税季节欠税1万6000元。今年1月17日前,还来得及缴交2022年第四季的估计税款,以免衍生罚金与欠税利息。
另一方面,投资加密货币或科技股票结果失利的纳税人,可以用亏损抵扣投资获利以及最高3000元的一般收入,抵扣之后可能让某些纳税人因此拿到较多退税。
国税局监督机构全国纳税人维权组织表示,由于国税局增聘数千名新员工,以及民主党推动的法案为国税局提供数百亿元资金,国税局往年应接不暇的客服工作今年可望改善。
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