编辑:大锤

一、IPO财务造假,财务总监被罚1300万!值吗?
11月18日晚间泽达易盛(688555)、*ST紫晶(688086)分别披露《关于收到行政处罚及市场禁入事先告知书的公告》。泽达易盛和*ST紫晶将在11月21日停牌一天,11月22日复牌,其中泽达易盛自复牌之日实施退市风险警示,证券简称“泽达易盛”变更为“*ST 泽达”,*ST紫晶继续实施退市风险警示。根据《告知书》认定情况,两家公司未来可能被实施重大违法强制退市。
那么这两家科创板“科技”企业在被上交所现场督导通过后,还成功上市的企业,却被证监会查出重大财务造假(稽查查实),从IPO申报期就开始造假,上市后继续造假,触目惊心!
泽达易盛的《告知书》显示,通过公司或全资子公司浙江金淳、苏州泽达签订虚假合同、开展虚假业务等方式,泽达易盛2016-2019年累计虚增营业收入34.23亿元,虚增利润1.87亿元(招股书所涉会计期间虚增收入34.23亿!财务总监被罚1300万!)。在上市后,泽达易盛继续通过财务造假虚增营业收入,2020年—2021年累计虚增营业收入2.23亿元,虚增利润1.09亿元。该公司同时存在《招股说明书》、定期报告未按规定如实披露关联交易、未按规定如实披露股权代持情况。
*ST紫晶的《告知书》显示,该公司长期通过深圳宇维、深圳富宏华、南京叠嘉等单位虚构销售合同、伪造物流单据和验收单据入账,《招股说明书》虚增营业收入、利润,在上市后,继续通过前述财务造假方式虚增营业收入,2017年—2020年累计虚增营业收入7.66亿元,虚增利润3.76亿元。此外,公司同时存在《招股说明书》、定期报告未按规定如实披露对外担保情况。
泽达易盛和*ST紫晶上市均未满三年,但都是在上市后就被交易所多次发出监管函件和问询函,其中紫晶存储更是在上市后就换了会计师事务所,由IPO期间的致同换成了立信,首年就被立信出具保留意见。这两家欺诈发行的企业在IPO期间的中介机构团队如下:
签字保代**的签字项目情况
胡**2019年带团队入职东兴,泽达易盛是胡**从西南证券带到东兴的项目
签字保代**的签字项目情况
陶**2019年同胡**一同入职东兴,泽达易盛是第一个签字项目,在西南是同一团队
签字保代刘**的签字项目情况
签字保代邱**签字项目情况
二、如果处罚中介机构,在会的这些企业是否有审核风险?
此前,某投行因乐视和康美欺诈发行和违规行为被采取暂停保荐机构资格6个月、暂不受理债券承销业务有关文件12个月的监管措施。相关投行项目受到了影响,并错过了注册制改革的红利。
那么作为泽达易盛(688555)、*ST紫晶(688086)的中介机构在被监管定性为欺诈发行后,是否会有相应的处罚我们不去猜测,正好大锤在编辑完之后看到了一篇对此次欺诈发行的看法,推荐给大家:KCB两大IPO造假要案:资本市场到底有多少蟑螂?
简单先看下这些中介机构的在会项目情况,中信建投83个项目、东兴证券11个项目、康达44个项目、恒益就这么一个还被查出欺诈发行、天健186个项目、致同38个项目,详情如下:
1、东兴证券在会项目情况
截止2022年11月19日东兴证券共有11个IPO项目在排队,北交所无审核企业,沪主板共5家、深主板2家、创业板2家、科创板2家。

沪深主板在会的IPO项目排队情况:
注册制创业板和科创板在会IPO项目排队情况:
2、中信建投在会项目情况
截止2022年11月19日中信建投共有83
个IPO项目在排队,北交所16家、沪主板共11家、深主板10家、创业板31家、科创板15家。

沪深主板在会的IPO项目排队情况:
册制创业板和科创板在会IPO项目排队情况
北交所在会项目排队情况
3、康达在会项目情况
截止2022年11月19日康达共有44
个IPO项目在排队,北交所6家、沪主板共6家、深主板7家、创业板18家、科创板7家。

沪深主板在会的IPO项目排队情况:
册制创业板和科创板在会IPO项目排队情况
北交所在会项目排队情况
4、致同在会项目情况
截止2022年11月19日致同共有38
个IPO项目在排队,北交所2家、沪主板共6家、深主板1家、创业板24家、科创板5家。

沪深主板在会的IPO项目排队情况:
册制创业板和科创板在会IPO项目排队情况
北交所在会项目排队情况
5、天健在会项目情况
天健目前在IPO板块的市占率是稳稳的第一,我们先进行统计,简单看下造成的杀伤力是不是得停一半......
截止2022年11月19日天健共有186
个IPO项目在排队,北交所20家、沪主板共39家、深主板29家、创业板65家、科创板33家。

沪深主板在会的IPO项目排队情况:
册制创业板和科创板在会IPO项目排队情况
北交所在会项目排队情况
转自投行最前线 作者 最前线编辑部
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