年底税务筹划7方法,明年报税就节税
年底接近,纳税人也到了思考如何为2022年所得税申报时节税,甚至让未来几年也能省钱的办法。虽然经济前景、股市未来无法预知,但以目前状况看来,今明两年劳工不至于面临大幅加税。
1. 改造投资组合
对于慷慨型的纳税人来说,可将赔钱股票脱手,售股现金拿来赠予,或者把获利表现良好的股票,当做礼物送给慈善团体或赠送亲友。为股票帐户、期权共同基金等投资组合(portfolio)重新改造,可以在遵循省税原则的前提下完成赠予。
2. 捐赠慈善机构
若以枚举扣减(itemized deductions)报税,亏钱股票可脱手卖出,申报资本亏损(capital loss),然后把卖股票所得的现金捐给慈善机构,申报可以省税的慈善抵扣(charitable write-off),如此一来就有双重省税好处。
持有超过一年以上、获利良好的股票若捐给慈善团体,报税时可享股票市值全额抵扣,还能避开资本利得税(capital gains taxes)。
3. 赠予亲友
道理同上,一样是赠送获利良好的股票。与卖掉股票必须缴交的税相比,收到股票馈赠者必须交的税,税率反而较低。
4. 从个人退休帐户捐赠慈善机构
个人退休帐户(individual retirement account,IRA)持有人届满70岁半,可以直接从帐户捐款最多10万元给国税局(IRS)认可的公立慈善机构。名称为「合格慈善分配」(qualified charitable distributions,QCDs)的捐款方式等于是立刻获得联邦所得税抵扣。
5. 考虑罗斯个人退休帐户转换
把传统型IRA帐户转换为罗斯帐户(Roth IRA conversion)的最佳假设情况是,退休生涯或维持在一样的税收级距(tax bracket,又称税收级别),或者晋升到收入更高的税收级距。如果不做转换,日后税负可能更重,取决于税率是否改变。
6. 预付大学帐单
符合年收入资格的民众,2022年可有每名学生最高2500元的美国机会抵税额(American Opportunity college credit)或每个家庭最高2000元的终身学习高等教育抵税额(Lifetime Learning higher education credit)
7. 薪资延至明年才领
如果估计2023年将位于与现在一样、甚至收入较低的税收级距,不妨把某些应税收入延后到明年才领。
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来源:世界日报
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