在2020年和2021年，对慈善机构的现金捐赠无需逐项列出就可以扣除300美元的税，这属于标准扣除额。但是，这不适用于那些需要逐项列出的人，但至少您可以在不用填写副表A（表格1040）的情况下扣除税款。但该慈善标准扣除额并未延长到2021年之后。因此，您必须逐项列出慈善捐款的扣除额。
但是，哪种类型的捐赠最适合扣除，您如何捐赠和省钱呢？

捐赠非现金资产

现在快到年底了，您也许想通过一笔慈善捐款来抵消您的税款。如果您有非现金资产，您可能会想出售一些，并把它们捐给一家可敬的慈善机构。但是，有一个更好的方法可以做到这一点。

如果您持有这些资产超过一年并且它们已经升值，您可能担心资本利得税。但除了出售资产还有另一种选择。

将升值的非现金资产捐赠给慈善机构。不出售资产就可以避免资本利得税，这可能是15%到20%，取决于您的收入水平。因为资本利得税从头开始没有征收，结果慈善机构得到一份更重的捐赠，而更重的捐赠相当于可能更大的税收减免。

将捐款合并到一个纳税年

尽管川普总统2017年的《减税与就业法案》（TCJA）将于2025年终止，但您现在可以使用它来扩大您的慈善捐款税收减免额。《减税与就业法案》将个人报税者的标准扣除额提高到12,950美元，夫妇联合报税者可达25,950美元。
如果您要逐项列出慈善扣除额，请把两年的逐项扣除额合起来，然后在第二年进行标准扣除。例如，如果一对已婚夫妇，每年捐赠10,000美元并将其从所得税申报表中扣除，则为 2022 年捐赠20,000美元并将其从2022年的税款中注销。然后在2023年，采取25,950美元的标准扣除额。这使这对夫妇在两年内获得了额外的税收减免。请让您的会计师或税务律师研究此策略，查看这是否适合您的情况。

替代性最低税可能被抵消

进行额外的慈善捐赠并将其逐项列出可以减少替代性最低税（Alternative Minimum Tax, AMT）和常规所得税之间的差额。但是，如果您倾向于捐赠，等到您不再付替代性最低税时可能会更有利。请咨询您的会计师。

重新平衡您的投资组合

精明的投资者喜欢平衡的投资组合。当您将所有鸡蛋放在一个篮子中时，平衡的投资组合能防止市场波动时可能受到的伤害。
在重新平衡投资组合时，投资者往往必须出售表现良好的资产，这会产生资本利得税。取而代之的是，将您的投资组合的一部分用作捐赠并注销税款。然后使用节省下来的税款对您的投资组合进行再投资。你平衡了你的投资组合，捐赠给了一家可敬的机构，还省了钱。与您的会计师谈谈，看看这是否适合您。

高收入年份的多年度扣除

你继承了很多钱，或者大笔的销售奖金到手了。无论在哪种情况下，你都有了很多现金。如何减轻你的税收负担？将慈善捐款扣除额结转最多向后推五年。
您必须在当前纳税年度申请最高限额，但随后您可以结转任何未使用的扣除额。这使您可以在高收入的一年中为后几年报税做前期准备.。如果您某一年的收入很高，请咨询您的会计师。

70岁以上的人可以使用“合格的慈善捐赠”

如果您年满70.5岁，向合格的慈善机构捐赠可以帮助您节省税款。
“合格的慈善捐赠”（qualified charitable distribution，QCD）将资金从您的个人退休账户（IRA）分配给合格的慈善机构。这很有效，因为这些基金持有人必须每年提取最低金额，而该金额是要纳税的。
例如，如果您被要求从您的个人退休账户中提取10,000美元，您将为该金额纳税。但是，如果您向慈善机构捐款2,000美元，您将对剩余的8,000美元纳税。这2,000美元将给您带来税收减免。根据您的税级，这可能很重要。请与您的会计师商量，制定一个策略。

扣除慈善捐款的限制

您可以捐赠的慈善资金数量是有限制的。2021年，该限额为个人“调整后总收入”（adjusted gross income ，AGI）的100%。但是对于现金捐款，这已降至个人调整后总收入的50%左右。而对于非现金捐款，例如股票或捐赠汽车，上限为个人调整后总收入的30%。

选择合格的慈善机构

您不能向美国营利性众筹平台GoFundMe慈善机构捐款，并期望能够从您的税款中扣除。您需要找到国税局定义的合格慈善机构。这是一张显示每个州和批准的慈善机构的地图：https://www.irs.gov/charities-non-profits/exempt-organizations-business-master-file-extract-eo-bmf。
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来源：网络
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