一直以来，主页君都在唠叨财务报表分析很重要，为什么？

  • 企业角度：这些数据背后反映了企业的经营状况，可对企业未来管理走向进行预测，意义非凡；
  • 求职角度：想要混迹金融圈，会财报分析已经是基本操作，很多名企就要求候选人掌握财报分析。
图/Morgan Stanley 官网*直接把掌握财报分析放在招聘要求第一行
财报分析很重要但并不难，掌握分析方法即可快速攻克，主页君在此盘点了10种经典财报分析方法！
干货满满的总结，看到就是赚到，xdm，往下滑，真心入股不亏
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垂直分析法
用表中各项目的数据与总体相比较，得出该项目在总体中的位置、重要性与变化情况。
简而言之，就是将单一项目进行分析，以观察企业各项业务、绩效的成长及发展趋势，此方法分析财报只需要简单的3个步骤👇
  • 计算出表中各项目在总体中所占比重；
  • 通过该比例判断该项目在报表中所占位置、其重要性如何；
  • 将该比例与基期或上一年度的比例数据相对比，观察其变化趋势。
水平分析法
垂直分析法主要针对单个项目的比较，而水平分析法是把所有项目与上一期进行全面的综合的对比分析，揭示各方面可能存在的问题。
这种本期与上期的对比分析，既要包括增减变动的绝对值，又要包括增减变动比率的相对值，才可以防止得出片面的结论。
图/网络
趋势分析法
趋势分析是一种长期分析，计算一个或多个项目随后连续多个报告期数据与基期比较的定基指数，或者与上一期比较的环比指数，形成一个指数时间序列。
以此分析这个报表项目历史长期变动趋势，并作为预测未来长期发展趋势的依据之一。
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Step 1：快速掌握
为了让大家快速掌握财报分析，主页君联合DBC导师Amanda精心打造了财报分析三天速通计划，每天只需1小时，只要三天，你就可以：
  • 摇身一变财报分析达人：从入门到进阶，从基础的三大报表到复杂的数据陷阱，统统安排，助你轻松攻克财报分析；
  • Get财报分析实用技巧：包含财报快速分析方法，编制报表的诀窍等，Amanda导师倾囊相授，干货满满！


财报分析三天速通计划
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导师介绍
DBC四大在职导师Amanda
  • Amanda导师在拥有10+年会计师事务所从业经验，专业背景十分深厚。更重要的是，导师还辅导了上百名学员斩获心仪offer，经验相当丰富。
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因素替代法
因素替代法又称连环替代法，用来计算几个相互联系的驱动因素对综合财务指标的影响程度的大小。
举个栗子：销售收入取决于销量和单价两个因素，企业提价，往往会导致销量下降，我们可以用因素分析来测算价格上升和销量下降对收入的影响程度。
比率分析法
比率分析法就是将两个财务报表数据相除得出的相对比率，分析两个项目之间的关联关系，该方法属于基本且常用的财报分析方法。
  • 财务比率一般分为四类：盈利能力比率，营运能力比率，偿债能力比率，增长
    能力比率。

  • 财务比率的常用标准有4种：历史标准、经验标准、行业标准、预算标准。
图/北大MBA财报分析课程讲义
综合分析法
企业本身是一个综合性的整体，只是单独分析一项或一类财务指标，就会像盲人摸象一样陷入片面理解的误区。
因此我们把相互依存、相互作用的多个重要财务指标结合在一起，从企业经营系统的整体角度来进行综合分析，对整个企业做出系统的全面的评价。
  • 目前使用比较广泛的有杜邦财务分析体系、沃尔评分法、帕利普财务分析体系。
  • 经常使用的是杜邦财务体系：净资产收益率=销售净利率×资产周转率×权益乘数。
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Step 2：基础深耕
三大报表是作为财报分析基础，要扎实掌握，主页君特地为大家准备了三大报表资料合集，删繁就简，精华总结：
  • 新鲜整理，超全汇总：覆盖思维导图、学习资料、视频教程等多项资料；
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对比分析法
对比分析法是通过对财务报表的各项指标进行比较，来分析判断企业财务状况和经营成果及变化情况，以此来预测未来趋势。
  • 绝对数比较：将一个企业连续数期的资产负债表或利润表排列在一起并设增减栏，列示增减金额，分析各指标的绝对变化；
  • 相对数比较：对比各指标之前的比例关系和在整体所占的相对比重来揭示企业财务状况和经营成果。
框图分析法
框图分析法是将企业的实际完成情况和历史水平、计划数等用框图形式直观地反映出来，来说明变化情况的一种方法。
由于框图既可以反映绝对值，又可以反映比例和相对值，而且简明、直观，目前这种分析方法越来越受到重视。
图/框图分析法示例

比重分析法
比重法是在同一财务报表的同类项目之间，通过计算同类项目在整体中的权重或份额以及同类项目之间的比例，来揭示它们之间的结构关系。
在财务报表结构分析中，比重法可以用于计算：
  • 各资产占总资金资产的比重；
  • 各负债占总负债的比重；
  • 各所有者权益占总所有者权益的比重；
  • ……
前景分析法
对企业未来发展前景进行财务预测是财务报表分析的最终目标。
巴菲特曾经说过：“我关注的是公司未来20年甚至30年的盈利能力。”
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Step 3：实践巩固
财报分析不是纸上谈兵，需实践巩固所学方能消化吸收，主页君新鲜整理财报分析实操课程，助力大家攻克财报分析：
  • 10节实务精品课：视频讲解清晰，教你一步一步上手实操；
  • 附赠-北大MBA课程讲义：覆盖财报分析精华浓缩、关键诀窍等干货；
  • 附赠-分行业名企财报：包含投行、科技等行业，覆盖各大名企。

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