配偶不幸离世，社安金该怎么领

世事往往无常，当挚爱不幸离世，我们肯定悲痛欲绝。斯人已逝，生者还得继续朝向未来，其中就涉及到我们如何处理配偶的社安金及退休计划？

社安金问题

社安局官网www.socialsecurity.gov详细介绍了各项福利计划。若过世者在生前工作达到一年年限，社安局会给未亡配偶或未成年子女一笔一次性的255元抚恤金。还有未亡人福利（Survivors Benefits），未亡配偶可以在完全退休年龄领取全额福利，对于在1945至1956年出生的人，其作为遗属的完全退休年龄为66岁；而对于1962年或之后的人，完全退休年龄提高到67岁。未亡配偶也可以选择在60岁退休，并领取金额较少的遗属福利；身患残疾的最早可在50岁开始领取福利。如果未亡配偶抚养未满16岁或残障的子女，则可在任何年龄领取福利。

福利金额取决于过世者的平均终生收入，收入越高，其未亡家庭成员可领取的福利金额就越高。已满完全退休年龄的未亡人通常可以领取100%的工作者基本福利，年满60岁但未达完全退休年龄的领取金额，可降至71%至99%；有未满16岁子女的任何年龄的未亡人，可领取75%的工作者基本福利，其子女可领取75%的工作者基本福利。如果正在以配偶的身分领取过世者工作纪录下的福利，在你向社安局报告配偶过世后，社安局会将你目前的福利变为遗属福利。如果是在自己的工作纪录下领取福利，可以联系社安局查找，你是否可以获得比现在正在领取的福利更高金额的遗属福利。

如果未亡人目前还在工作，你的收入若超过一定限额，福利将会被扣减。你可以在社安局官网查找出版刊物《工作如何影响您的福利》（出版编号05-10069-CH），在达到完全退休年龄之后，不再有收入限额。如果在60岁之前再婚，将无法领取未亡人福利。但是，若在60岁（如果有残障，则为50岁）之后再婚，并不会影响到在已故前配偶的工作纪录下领取的福利。而且，在年满或超过62岁时，还可能在新配偶的工作纪录下领取更高的福利。

如果你们的孩子还未成年，你可符合领取遗属福利。领取福利的方式是致电或前往社安局申请，需要提供的数据报括死亡证明书、你的社安号、已故者的社安号、你的出生证明、结婚证书、被抚养子女的社安号与出生证明、已故者的工资证明（W-2表、1099表、个人税表自营业务附表C）、以及收款的银行帐号。

退休计划

你要查看过世者生前退休计划的指定受益人（Beneficiary Designations）。个人退休帐户（IRA）通常不在遗嘱（Will）中，所以正确指定受益人很重要。IRA受益人有几种选择：一是保留继承的IRA（Inherited IRA），如果过世者已经开始从帐户中获取所需的最低分配（RMD），作为遗赠，它允许你也提取这些资金，即使年龄小于59岁半，也无需支付10%提前提取罚款。如果继承了罗斯IRA，即使死者不需要接受RMD，你也必须接受RMD，因为受益人和参与者的规则不同，不过取出罗斯无需上税。二是转存（Rollover）至个人的IRA，无论是新的还是已有的，此选项仅对持有相同帐户类型的未亡人开放。三是转换（Convert）为罗斯IRA，以避免将来处于更高的税级，转换时将支付所有适用的所得税。四是直接取款，届时将支付所有适用的税款，这可能会将未亡人推入更高的税级。

401(k)接收者的选择与IRA基本相同。退休金是要计入过世者遗产的，2021年遗产税的豁免额是为1170万元。

转发+在看
最好的赞赏

来源：世界日报

免责声明：除原创类稿件，其他均由本小编整理，仅供参考，不作为税务法定依据，具体操作请咨询美国相关专业人士。版权归原作者所有！

继续阅读

阅读原文

关键词

福利

社安

帐户

子女

个人