说到美国打工人的噩梦,排行第一的绝对是“报税”这件事儿。
先不说复杂的流程,需要注意的事项和繁琐的步骤。报税的刺激感来源于,你不知道你要面临的是什么(或许你心里大概有点数)
到底是需要悲伤补税呢,还是可以开心退税呢?每年报税,都被迫站在人类悲欢的分界线上蹦迪。
算了一下自己的年收入,快乐的以为自己可以被退税的时候,看着咔咔上涨的补税金额,一顿加减之后还要再补交2000多刀,心态崩了。心态真的崩了….
又是一年的4月15号,今天我们就来讲一讲报税这件事。报税时要填写哪种表格,应该通过何种渠道报税,有哪些雷区需要注意等。
一起来看看报税时的基本步骤和需要注意的细节~
 01 
谁需要报税?
有很多同学以为如果不是绿卡持有者和美国居民就不需要报税,其实这是一个很大的误区。
首先,如果你是绿卡持有者,那么你肯定需要报税。但是,如果你在美国居住超过了183天,你就成为了美国的纳税居民,也是需要报税的。
如果你不满足以上条件,但是你有来自美国的收入,那么你也需要在美国报税。留学生们要注意啦,即使你没有在美国待满183天,或者没有美国的身份,但如果你有在这边用cpt或者opt工作,或者通过on campus employment 有收到任何工资,也是需要报税的哦~
(注意:有朋友会疑问,如果你是美国人,但你不住在美国,需要报税吗?根据IRS 官方说明,不论是否长期居住在美国,公民与绿卡持有者皆须申报,且都须遵守同样的报税规定。)
 02 
报税身份区分
在报税的时候,一定要申明清楚你的报税身份,一般的报税身份有三个选项:单身,已婚单独申报和已婚共同报税。
单身:你申报之时和当前自然年内没有在法律上与其他人存在婚姻关系,那么你的婚姻状态就是单身,报税身份亦是单身。
已婚单独报税:你处于已婚状态,但你和你的配偶决定分开来单独报税。这么做一般需要提供一个充分的理由:比如你有一大笔可免税的花销,或者你拥有一家公司。
(注意:美国国家税务局(IRS)不鼓励这种报税方式。)
已婚共同报税:如果你处于已婚状态,小编建议你采用这种报税身份哦。这样可以简化你和你配偶的报税流程,也许还可以获得更多的税收减免哦。
03
税务的分类
在美国,税务的类型一共有两种,分别是州税和联邦税
─ 联邦税由美国国税局 IRS 负责。
─ 州税则由居住地州政府各自负责。
─ 在申报截止日前,需填写两份不同报税表格,并连同应缴税款分别提交给 IRS 和各州税务部门。
(注意:以下七个州不征收「州税」:德州、佛罗里达州、内华达州、南达科塔州、阿拉斯加州、华盛顿州、怀厄明州。)
 04 
报税截止日期
疫情之前,全美的报税截止日期一般是在4月15日。今年因为受到疫情影响,美国国税局将报税截止日期延长到了5月17日。还没有报税的小伙伴们要注意截止日期,提早报税哦。
 05 
哪些收入需要报税呢?
在全球所赚得的收入皆须申报,如下:
  • 薪水工资
  • 佣金
  • 酬金
  • 附加福利
  • 小费
  • 股票购买选择权
  • 利息
  • 股息
  • 合伙分红
  • 资本利得分红
  • 退休金收入
  • 失业补偿金收入
  • 博弈获利
  • 国外已得收入
 06 
报税需要填写的表格
  • 联邦税:
在美国,最基本的申报联邦税时使用到的表格是1040表格。
一般来说,普通的报税人只需要填写 1040 表格申报个人所得税即可,倘若财产收入所得的构成比较复杂,则需要填写额外的附件表格 (Schedules)。
  • 州税:
(注意:本篇州税报税指南参考加州的税务表格,其他州的州税报税可参考本篇指南,具体注意细节可再上各州相应报税官网查询。)
在加州,申报州税的相关表格有:540、540-2EZ、540-NR (Long)。540-NR (Short) 已在2019年废除。
540、540-2EZ:报税年在加州为全年居民 (California Resident) 使用的。
540-NR (Long):报税年在加州为非居民 (Nonresident) 和部分时间为居民 (Part-Year Resident) 的人使用。
540表格
 07 
报税具体步骤和方式
在美国申报个人所得税,大致分为以下三大方式
1、从 IRS (Internal Revenue Service)下载填写报税表格申报
1) 下载纸本或线上填写报税表格 。
2) 根据表格的填写说明,将上年度所有个人收入和符合免税条款的收入扣减项填入,表格里就会自动计算出个人所得税应缴数目。
3)在报税截止日期前,以邮寄或线上提交 (e-filling) 方式将表格和钱交给税务部门。
2、使用报税软件
美国现在非常流行购买报税软件申报。这些报税软件将报税的表格电子化,辅以详细的注解说明,一步一步指引报税者回答报税问题,最后整理成一份官方认可的报税表格。
这类报税软件还可马上计算退税金额或补税金额,并且代替报税者将表格传送给 IRS 和各州税务部门。常用的报税软件有Intuit Tax Turbo, Tax Slayer, Tax Act, E-file.com 等等,小伙伴们可根据自己的需要适当选择呀。
3、聘请咨询专业会计师 (CPA) 协助申报
如果你的财产或收入情况比较复杂的话,保险起见,小编建议你联系咨询专业会计师协助申报。
会计师一般会向你询问财产讯息,并要求你提供必要的佐证资料等。待填写完报税表格后会再一对一与你进行一遍复核,确定没问题后会再帮助你寄出。
 08 

报税常见误区
误区一:现金收入可以不报?
现在有很多在美国经营的华人公司喜欢收现金,比如餐厅或者是按摩店。但千万别以为现金收入就可以不报税哦,只要是在美国有了收入,都是要报税的!
误区二:不在美国可以不报税?
有很多持有绿卡的华人小伙伴们长期在国内生活,以为不用在美国报税,其实不然。只要你有美国的身份,你就需要报税的哦。这一点一定要注意!
误区三:赌博赢钱不用报税?
要是误以为你在拉斯维加斯豪赌之后赢了钱就不用报税,那你就大错特错啦。赌博赢钱也是需要报税的哦~
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以上就是关于在美报税所需要注意到的最常见的事项啦。小伙伴们要注意早点报税,别耽误了截止日期呀。
ref:
https://zh.wikihow.com/%E5%9C%A8%E7%BE%8E%E5%9B%BD%E8%87%AA%E5%B7%B1%E6%8A%A5%E7%A8%8E
https://www.guruin.com/guides/tax-return
https://linpanrealty.com/cn/blog/2019/9/26/tax-reform-2019
https://biz.zhuanyefuwu.com/1173
https://ishare.ifeng.com/c/s/7oB0W5Tvikj
https://zhuanlan.zhihu.com/p/109038106
https://www.sohu.com/a/281474113_175503
( 注:文章部分图片来源于网络,如有侵权,请与我们联系。)
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