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IRS 正式宣布, 2.12.2021 税季正式开始!IRS 会开始processing2020 年的tax return了!正好是中国新年的大年初一!IRS真会挑日子!

那么魔幻的2020年报税到底需要注意哪些呢?和2019年有哪些不同呢?小葵妈就来给你都列一列!

1

Charitable Deductions


魔幻的2020年很多实体小business 都过得很惨,同样过得惨的还有各种非营利机构。本来non-profit很多都是靠着各种event来吸引donation. COVID 一折腾,大家门都出不了。还咋搞event.  所以为了帮助雪上加霜的非盈利机构,2020 的CARES ACT中,特别有一条是争对“above-the-line”deduction的。就是即使你在2020的tax return 中采用了standard deduction, 你也可以write off up $300 的charitable contributions. 需要注意的是这里的donation必须是以CASH的形式捐出去的。不能是以其他形式的捐赠。如果你是用itemized deduction. 那么donation 还是和以前一样的方式deduct.


2

Stimulus Check


2020年美国政府撒了一大波钱。第一波是在2020年的四五月份,最近的第二波是在2020年底开始分发。接着可能有第三波。在2020年12.31日end of the day 前你收到的就算做你2020年的收入。就要报在你的2020年的tax return上。按照一般情况,只要是你有收入,都需要交税。但是呢,这次的政府发钱呢是个例外。2020年发的stimulus check 不需要交税!不算做taxable income! 他是做为refundable tax credit for 2020。并且呢,如果在2020年中符合stimulus check 的条件的,但是没有拿到的。可以在2020年的tax return 中来claim这个credit. Eg. 如果你的家庭收入married filing jointly, AGI <150K. 然后在2020 年生了一个娃。那么就可以在2020年的tax return claim这个$500credit.


3

Unemployment Compensation


上一条说完了stimulus check 是不交税的。那么肯定很多人会问CARES ACT 中的unemployment compensation 失业金也是政府发的钱呀,这要不要交税呢?答案是要交的。IRS在Aug2020 明确confirm了即使在CARES ACT 中拿到的unemployment compensation 也是需要交税的。

4

 Crypto Currency


魔幻的2020年活久见层出不穷,除了过山车般的股市还有最近又爆火的比特币。比特币在2018年爆火一次后安静了一段时间。在2020年底开始又一次大爆发。很多人在这一批里面暴富。有不少来找小葵妈咨询做比特币交易的税务问题。这里小葵妈就不展开细讲。这里来说说数字货币到底要不要报税。这个答案是肯定的。在2019年的时候,IRS就在schedule1 里面有问你有没有任何形式的virtual currency 的交易。在2020年的税表上把这一项从schedule 1上面换到了1040 正页的中间。足以显示IRS现在对于virtual currency 越来越重视。


5

Depreciation


买投资房当地主房东是华人群体的一大爱好之一。所以呢,房产一直是华人群体中报税的重点关注。投资房在报税当中有一个非常关键的点就是折旧冲销。有很多人会说折旧太麻烦了,我不折旧了。IRS 说这个不行。不管你有没有折旧。IRS 都会算作你有折旧。所以投资房是一定要折旧的。不然就掉进大坑里了。关于投资房折旧的可以参考《避免大坑系列一:投资房要不要折旧

6

Retirement Account


今年的CARES ACT 里面有很多关于退休金的临时变动。

a.  Coronavirus-related distributions from IRAs are tax-favored

简单的说。59.5岁前取401Kand IRA up to $100,000 no penalty.

一般小葵妈不太建议从退休金里面取钱。因为取了你就放不回去了。而这一次比较特殊是你可以放回去的。所以如果符合IRS的要求有被COVID影响到需要现金流来周转的,那么这一次是可以把401KIRA的钱提前取出来用并且没有罚款。在未来的3年内可以把他还回到你的账户里面去。

大家注意奥,IRS这里只是说没有罚款,不是说没有税奥。因为你是从你的税前退休金账户取的。这笔钱是没有交过税的。所以现在拿出来是要交税的。到这里可能会有人问说:不对呀。不是说可以还回去吗?既然可以还回去为什么要交税?

是的。是可以还回去。但是呢,2020年拿出来了还是需要先交掉这部分税的,如果之后还回去了。可以来Amend你之前的税,然后把这一部分钱给claim回来。所以虽然有timing上先交后退的时间差。但是overall来说,是不需要交税的。

b.  Required minimum distributions (RMDs)

现在的税法下让RMD从之前的70岁半推迟到了72岁。 2020年的CARES ACT 让大家可以skip2020 年的RMD。就是说如果你72岁以上了,2020 年是不需要从你的Traditional IRA 里面拿钱的。

c.  Traditional IRA contribute

如果你超过70.5 岁从2020年开始,你还可以继续往你的TraditionalIRA 里面放钱。但是前提条件就是你是要有Earned income. 所以如果符合的话,还可以继续在2020年的schedule1 里面deduct 奥。

关于退休金的问题可以参考以下文章:

简单粗暴的省税小心机之退休计划篇 (一) 401K and IRA
简单粗暴的省税小心机之退休计划篇 (二) 三张图看清能不能存IRA
简单粗暴的省税小心机之退休计划篇(三) - 出门神技


7

Stock Compensation


Stock compensation 呢对于IT 公司呢一直都是非常重要的一块。而今年尤其重要。因为今年整个股市领涨的就是IT。相信今年大家的收入中,rsu, espp, iso, nso 等肯定都将会是不不小的数目。

关于RSU 报税如何避免double tax 的坑 参考 《手把手教你报税系列三:RSU 报税有多少人做错!

Iso 需要注意好AMT . 具体参考《ISO 该怎么卖才能省税?

8

 Home Office Deduction


2020 年是一个全民working from home 的一年。不知道别人怎么样,反正小葵妈是受够了在家一边上班,一边带神兽的鸡飞狗跳的生活。家里再大,房间再多,然并卵。小家伙都要挤我边上玩。有次和客户开会,和向日葵说好不出声的。客户说:你是向日葵妈妈吗?还没等我说话,边上小家伙大声回答:我就是向日葵!。
更加不用说日常上演,开会突然需要中断去各种救火,什么网课断了,学具找不到了,不明原因得哭。真是一言难尽。现在好怀念去office的日子。

既然大家都在家工作,那么问题来了。这算不算home office? 这明明全在家工作了呀。小葵妈非常同意这个home office! 相信大家肯定对自家的workingdesk 做了各种升级。至少小葵妈是搞了个stand-up desk.不然真的是每天都是贴电脑前10hour+. 贴得我腰酸背痛Work day 的时候Apple watch 上的activity环基本上就是静止的。所以有个stand-up 的升降桌至少能站一站也是好的。

但是,IRS 说:不行!那小葵妈带你来看看IRS是怎么说的:


所以在IRS Sep 2020 的一个notice 中非常明确得写出了home office deduction 是给qualifying self-employed,independent contractors. 所以如果你是w2 的员工,即使你是在家工作,也是不能take home office deduction的。对于大多人来说,IRS 给了个大写的NO!




但是如果你是self-employed, 或者independent contractor 的话,在qualified 条件下就可以take 啦。

9

 PPP Loan


对于有business的人来说,2020年不能不说的就是PPP LOAN了。在2020 年的报税中,首先ppp loan 的amount 即使在forgive 了之后,也不作为收入。并且,用PPP Loan 来支付的员工的费用依旧可以用来做为business expense 来deduct. 其实就是变相多给小business 钱呗。你说政府费了那么大力气,让受影响的小business 来申请这个business loan 不就是为了让这些小business 活下去么,所以现在不用对这笔钱交税,并且还能继续deduction 的双重好处,希望受影响的小business 能够度过难关,继续hire 人工作。关于PPP loan 可以参考第二波发钱你的公司有份吗?

好了!马上要过春节了!祝花街辣妈团的所有粉丝们新年快乐!2.12 大年初一,可以起来报税了! 如果有任何问题,欢迎添加助理微信: huajielama 来预约咨询。

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