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在长达六个月的拉锯谈判后,Coronavirus stimulus package 2.0,终于在12/21/2020被国会通过,在12/27/2020被总统签署啦!!!
谈判了六个月,又是立法部门来拟稿的文件,想来肯定不会短。
可是这个法案,也太长了!长达整整5593页!
粗略脑补了一下,5593张纸加起来大约有多厚。
大约从地面到我大腿那么厚。
那么这么长的撒钱法案,stimulus的刺激力度到底如何呢?
答案是:一般般,还可以,没上次刺激。
第二轮的stimulus package,总金额一共908 billion,差不多只有第一轮纾困法案($2.2 trillion)金额的一半。
那么这么多钱,都要花到哪里去了呢?
我们先来给你大致列一列啊,具体如何能得到这些benefit,后面会仔细讲哈。
  • $286billion for直接撒钱,stimulus check每人基数$600,失业金每人每个礼拜$300
  • $325 billionfor small business, 主要就是第二轮PPP啦
  • $82 billion for 学校系统, 中学和小学各一半
  • $69 billion for 医疗系统,包括免费检测和疫苗注射等
  • $45 billion for 公共交通系统,包括机场啊,高速公路啊,火车啊,地铁啊
  • $25 billion for rental assistance,帮助付不起房租的人来付房租水电
这么几项,大概已经占了$908 billion总额的92%了。
其他还有些七七八八的奇怪花销,比如划了$2 billion给Space Force…
注:
Space Force是2019年12月20日刚刚成立的军队组织,到今天才刚刚成立一年,归在Department of the Air Force下面。
May Eighteen胡思乱想啊:
Air Force翻译成空军。
那么,
Space Force是不是该翻译成太空军?
Anyway,这个5593页的法案实在是太长,内容太多了,我们尽量只讲和我们读者群切身利益有关的内容。但还是得分成两篇来讲,今天这篇针对individual,下一篇针对small business。
好,开始!
1
Stimulus payment
最简单粗暴的纾困方案,就是直接发钱啦。
金额:
按人头算,每人Base $600。
获得条件:
单身AGI(adjusted gross income)七万五及以下,家庭联合报税AGI十五万及以下,可以获得全部金额。如果收入超过的话,每超过一百块,stimulus 金额减少五块。
辣妈团重要提醒:
不要以为家庭收入超过15万就拿不到钱咯。Stimulus 2.0法案非常贴心地把家庭人口加入了计算公式里面,即使收入超出,如果家里娃多的话,也有可能拿到钱咯。
我们来举个两个例子。
例子一:
小毛夫妇年收入AGI 20万,生了一个娃,家里一共三口人。
那么小毛夫妇的base是$600*3= $1800。
小毛夫妇收入超过了十五万的threshold by五万块。
$50,000 / $100 * 5 = $2500。
因为base $1800 < $2500,所以小毛夫妇拿不到任何stimulus payment。
例子二:
大毛夫妇年收入AGI 20万,但是大毛夫妇生了三个娃,家里一共五口人。
那么大毛夫妇的base是$600*5= $3000。
大毛夫妇收入也是超过了十五万的threshold  by五万块。
$50,000 / $100 * 5 = $2500。
因为base $3000 > $2500,所以大毛夫妇可以得到$3000-$2500=$500。
掌握解题思路了嘛?再出一条小学二年级数学题考考你:
如果老毛夫妇年收入AGI 20万,但是生了八个娃,一共可以拿到多少stimulus payment呢?
答案是:
$600*10= $6000
$50,000 / $100 * 5 = $2500
$6000-$2500=$3500
所以啊,即使收入超过了threshold,如果家里人口多,还是可能拿到钱咯,记得要去自己算一算,说不定有惊喜。
2
Unemployment benefit
本来呢,Federally subsidized unemployment benefit在这个礼拜就要结束啦。
但新的Stimulus 2.0法案会把联邦的unemployment benefit再延长11个礼拜,延长到三月中旬。
另外,纾困法案很人性化地把在正常情况下不能拿到unemployment benefit的个体户们也照顾到啦。设立一个特殊的Pandemic Unemployment Assistance program,专门给这类没有雇主的个体户发unemployment benefit,并且benefit也延长11周。
还有呢,更好的消息是:在延长的这11个礼拜里,Federally subsidized unemployment compensation会每个礼拜多发300块!要注意,本文讲的都是联邦政府发钱的项目咯,正常的该和state government拿的unemployment benefit,该是多少还是多少。
3
Medical Expense deductions
新的Stimulus 2.0法案,把itemized deduction中对medical expense deductions的AGI hurdle rate永久降低到7.5%
这句话听起来很拗口,可能有人不是很理解哈,May Eighteen来讲讲来龙去脉:
常有人问:医疗费用,在报税的时候能不能抵扣?
回答是:只有超过AGI一定百分比的医疗费用,才可以抵扣。
这个百分比,在过去几年中一直在7.5%-10%中间晃荡。现在Stimulus 2.0法案把这个百分比”永久”固定在了7.5%。(永久也不知道有多久啊,应该说直到被下一次立法推翻哈)
更低的百分比,说明医疗费用更容易进入itemized deduction计算,帮大家省税啦。
辣妈团解读:
这个好消息,更适用于较低收入,或者有较大医疗开销的人群。但对于我们的大多数读者人群,可能能用上的很少咯。
首先你先算算家庭收入的AGI*7.5%,是多么大一个数字了。

就算是high deductible的医疗保险,out of pocket一年六千,通常还是远低于AGI*7.5%数字的。
另外,希望大家都健健康康没病没灾收入多多和这条法案不沾边。
4
Charitable contribution
给慈善机构捐款,到底最多可以deduct多少income?
标准答案是up to 50%,一些特殊情况会有20%或者30%的限制。
现在stimulus 2.0法案把这个百分比提高到了100%。也就是讲,如果你捐了很多钱,理论上说可以把当年的收入降到零!
辣妈团解读:
聪明如你,是不是在想:多捐点升值的股票给donor advised fund,把收入降到零,然后还可以继续在donor advised fund里面做投资啊?
其实,IRS早把你的小心思看穿了。设了好些限制条件,其中两条就是:
1.必须是 all cash donation。
2.必须是直接捐给charity,donor-advised fund不算。
另外呢,通过捐款,把收入降到零,听起来很美好,但事实上并不是想的那么回事儿。
大多数人捐款,为的是把收入从高tax bracket降下来,降到一个较低的tax bracket就好了。
非常没必要那么猛地一下子降到零啊,因为如果收入比较低的时候,税也少,甚至没有税。一下子降到零,不是浪费了在较低tax bracket来realize income的好处吗?
5
FSA funds carryforward
大家都知道,FSA账户的一个著名缺点,就是当年用不完的钱就浪费了,所以每年得好好计划,放多少钱进去,确保能用完不浪费。(比较少的公司允许roll over $550 Health FSA到第二年,或者宽限到来年的前两个半月内用完)
可是今年,计划没有变化快。谁也没想到有这么严重一个pandemic,学校和daycare都关门,娃儿送不出去,大家的dependent care FSA几乎都花不掉。另外没事儿也不敢去医院,所以Health FSA也花不掉。
Stimulus 2.0法案带来好消息:2020没用完的FSA balance,可以carryforward到2021。
而且!2021没用完的,还可以carryforward到2022啊。
读到这里,MayEighteen悲喜交加:喜的是FSA的钱不会浪费了。悲的是心里嘀咕是不是国会预计Covid这事儿2021年都不一定能结束得了?
辣妈团解读:
关于这条法案,要格外注意法案的措辞:
Section 214 of the Taxpayer Certainty and Disaster Relief Act of 2020 permits employers to let employees roll forward (carryover) any unused 2020 balances to 2021. It further allows any remaining balances at the end of 2021 to be rolled forward into 2022.
什么意思呢?
要知道:FSA当年没有用完的balance不让carry over,并不是公司不想让你carry over,而是IRS的税法规定,不能够carry over。
这个新法案的措辞是:法案同意雇主让雇员的FSA来carryforward,但是并没有强求雇主这么做。
所以是不是可以carryforward,还要看自己雇主的benefit plan的具体规定。
如果公司HR比较迷糊的,建议大家多多去提醒和建议HR啊。毕竟最终同意不同意carryforward的,是公司的HR部门。
写到这里已经四千多字啦,May Eighteen已经累趴。
2020年对谁都不容易,希望这篇文章对大家有一点点帮助。
最近几天会出Covid stimulus 2.0 公司篇。Business owner记得要密切关注咯,而且文末会有彩蛋!
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