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花街辣妈团是一群在华尔街工作的已婚已育妇女同志们所创立的公众号，目标是不端不装地解说金融投资财税知识，篇篇精华，有干货，有思考，不跟风，敬请关注。
“我最近想开个公司，想咨询下开什么样的公司好？”
“大哥你开公司，你开它有啥用呀？”
“听说开公司可以省税啊？”
“。。。。。。“
这样的问题，我们大概也就被问过一万次吧。
今天我们来把和开公司相关的问题都列一列，把“开公司有啥用”这个话题给讲讲透。
01
问：
“你看我们这种双W2家庭，就是被坑得最惨的中产。看起来收入不错，其实都花花地交税了，剩不下几个钱。听说开个公司，至少可以把吃饭买菜的花销打进去，公司做成亏损，就可以抵税了？”
答：
成立公司，set up a business，最重要的目的是什么？
为owners或者shareholders创造利润，maximize profit。（不想盈利的可以开nonprofit，不在这里讨论）
虽然没人能保证开公司一定赚钱，但一个公司如果运营多年，仍一直不断亏损，动机必然是非常可疑的。
IRS也不是傻子啊，如果这么容易就把税逃了，那不是每个双W2家庭都要去开公司了吗？
当然，公司刚刚设立头一两年setup的花费 (up to五千块），包括业务拓展的费用啊，市场调研的费用啊，广告marketing的费用啊，等等，的确是可以打税抵扣的。
为了做生意，之后的手机费啊上网费啊等等，也可以解释为reasonable的business expense。
但是，连续多年如果一直没有任何revenue进账，只有日常家庭的吃吃喝喝expense，那妥妥地等着被IRS Audit吧。
如果你打算开个公司来加塞家里吃喝拉撒的费用，那么请先想好，等IRS来audit时，如何证明这些吃喝拉撒的费用是reasonable business expense。。。
02
问：
“上班拿死工资肯定没戏的。我是真（第三声）的要创业，大干一把了。就是还没想好干啥，想先把公司注册起来。你给我建议建议，注册个啥结构的公司好？听说S corp比LLC好，是不？“
答：
如果你开公司的目的不是加塞家里的吃喝费用，而是真的打算开门营业了，恭喜你这条路走对了！
但是，我们常常说：business decision先行，professional service随后跟上。
也就是说，别的你都别管，先想好怎么赚钱，什么商业模式，如何闭环，撸起袖子加油干，真正正正地把脑子里的想法付出实施并且证实可以行得通之后，再来考虑税啊，公司结构啊，等等。
而且，如果就是自己一个人光杆司令的公司，从税的角度来说，是否设立LLC，还是以个人名义来干，是完全没有差别的。
LLC is a disregarded entity from tax perspective。可以抵扣的expense，从LLC抵扣还是以个人sole proprietor来抵扣，都是进入schedule C然后flow through到1040，从税表上看是一模一样没差别的。
至于S corp是否比LLC好，得等business稍有起色，有钱给自己发工资后，再做考虑。
03
问：
“先开个LLC，然后用LLC持有投资房，用Schedule C报税，是不是比直接以个人名义买投资房更划算？“
答：
非常明确地回答。不是。
投资房应该用公司名义持有还是个人名义持有，请参加文章《避免大坑系列四：出租房该放在自己名下还是公司名下？》。
如果你是个业余房东，只有一两个投资房，那么从税的角度讲，放在LLC名下还是个人名下，可以抵扣的项目是一模一样的。放在LLC可能还更麻烦，以及有不可避免的公司维护的费用。而放在个人名下，不管是title处理，还是贷款，都更方便，不过要记得买足umbrella insurance哦。
另外，买投资房应该用schedule E还是Schedule C来报税? 没有定论。
IRS网站原文也是说两种都可以：https://www.irs.gov/taxtopics/tc414
核心思想就是:
对于大多数人，如果只有一两套出租房的，应该用schedule E来报税。Schedule E就是专门给业余房东报出租房收支的税表。
如果你是专职房东，把出租房当做自己的工作来做，而且 provide substntial services (IRS原文），那么，可以用Schedule C来报税。
比起用schedule E来讲，如果用Schedule C报税，的确可以操作的空间更大，可以抵扣的loss有可能更多。当然，如果被Audit，你也需要能证明，你是把出租房当做了一项business来做的。
04
问：
“自己炒股票短期capital gain税率太高，我想开个公司炒股票，是不是比拿自己账户炒股票好？“
答： 
如果你炒股是打算开个基金，管别人的钱，当然应该开个公司。
如果你只是打算管自己的钱的话。Again，开不开公司，从税的角度讲，是一样的。而且开公司还有annual filing和报税的成本。
另外，常常有人来问，是不是可以以Trader Tax Status来报税。
问的人那么多，真正适合以Trader Tax Status来报税的，我们还一个都没碰上。。。几个条件列出来，你看看自己是否能符合哈：
1. 全职自己炒股票，也就是说没有其他的全职工作。
2. Trader，顾名思义要炒短线，不是长期持有的investor。交易量要大，要频繁，不能长期休假不操作。
3. 以trading产生的profit为主要生活来源。
不知道你怎么想，反正我是符合不了。。。
05
问：
“开个公司，是不是就可以给自己发工资，然后存401k来省税？“
答：
现在，我们又回到了本文的第一个问题：请问你的business revenue从哪里来呢？公司又不是永动机，打开开关之后就可以源源不断生出钱来发工资的啊。
有人灵机一动：我可以以我个人名义借钱给公司啊。
个人借钱给公司当然可以，那么自己税后的钱，借给自己开的公司，再交一遍payroll tax，回到手中或者进入401k中，意义何在呢？
总结陈词：
1. 单单从税的角度来讲，开个公司来省税是完全行不通的。因为可以抵扣的business expense，不管你开不开公司，都是可以抵的。而且开公司可能更费钱，因为公司本身也是要报税和做annual filing的。
2. 开皮包公司加塞家里水电网络电话里程汽油，特别是claim home office，是非常危险的招audit的行为。
3. 如果就你自己一个人，有做点小生意的想法，先别去考虑什么公司结构好，先把第一桶金赚到，证实自己设想的模式可以行得通，剩下的事情，来和我们做税务咨询好了。
4. 如果你只有一两套出租房，in general应该用schedule E而不是schedule C报税。

5. 99.9%的人不符合trader tax status。不用想开公司炒股票。

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