避免大坑系列七：报税软件常见错误

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七月流火，赫赫炎炎。

离今年的报税截止日只有不到一个礼拜了。大家的报税工作是不是也进行得如火如荼啊？

最近辣妈团也是忙得脚打后脑勺地回答各种税务问题。很多客户自己已经把税表做好了，但还是不放心，来用我们的second pair of eyes再review一遍。

你还别说，每年看几百份税表，看到各种各样的错误还真！不！少！

特别是用报税软件报税的，出错率特别高。因为软件基本上都是采用问答的形式，很多时候，客户自己也不知道该怎么回答，或者自己回答错了也不知道，甚至在我们指出错误再回去修改答案时，也要绕来绕去尝试不同的答案很久才能纠正过来。

所以，今天我们特别总结了一下用报税软件报税的常见错误，大家记得对照自己的税表检查一下咯。

事不宜迟，现在就开始：

出租房折旧

用报税软件填到出租房项目时，报税软件通常会问：你想不想折旧啊？

这个时候，一定要选yes！

很多人自己想当然，觉得弄折旧好麻烦，每年都要track basis，之后折旧的钱在卖房子时反正还得再交税，我就选择不折旧好了。

不行的！因为即使你选择不折旧，在卖房子时，IRS也会按照IRS规定允许的折旧额，来要求你recapture depreciation来交税的。

打比方说，你每年收到3万块租金，折旧2万，那么每年的应税额就会从3万降到1万，当年只有1万要交税。20年后卖房子，recapture depreciation的2万一年*20年= 40万要交税（最高税率25%，这个25%还是比很多人的边际税率要低很多的）。

而如果选择不折旧呢？每年租金3万全部按当年的边际税率交税。如果结婚家庭收入三四十万的，这个边际税率差不多35%。更重要的是，到了20年后卖房子的时候，recapture depreciation的40万，还是一样的要交税，一分都不少！

所以，“要不要折旧“这个送命的选择题一旦选错，就好几十万甚至上百万的钱要白白地多交税！没有任何好处，没有任何回报，就是白白地送钱！

IRS说，我也没有要你送钱给我啊。我已经允许你折旧了啊，你自己不折，怪我咯？

这个逻辑就像：一个健身教练说：我允许你take 5 minutes water break。你说：不需要不需要，我还行，让我继续做波比跳。。。

结果谁酸爽谁知道。。。

过去没有折旧的，记得回去amend以前的tax return。关于出租房折旧更多细节，请参见文章《避免大坑系列一：投资房要不要折旧》

是否要出1099？

还是关于出租房。

在出租房 Schedule E 表格上，Part I，一开头就会问两个问题：

A. Did you make any payments in 2019 that would require you to file form 1099?

你需不需要出1099表？

B. If “Yes”, did you or will you file required form 1099?

如果需要出，你有没有或者是否打算出1099表？

很多人的Schedule E都填成了下面这个样子：

问你需要出嘛？你说需要。（比如付钱给装修工啊，contractors啊，超过600块都应该出1099）

然后问你：你出了嘛？或者打算出嘛？你说没出，也不打算出。

这么任性的回答交上去，我脑海里浮现出这样的一幕画面：

对着IRS，一边挥舞着red flag，一边唱饶舌：

快快来看我，

我知道我应该怎么做，

可是我就是偏偏不这么做，

我好淘气，

我好Naughty,

我就是想吸引Auditor的注意，

快快来查我，

快快来查我。。。

有schedule E的，就记得去查一查自己的税表咯。我们感觉大约有10-20%用软件生成的schedule E都有这个错误。

8606填错

对于我们有理想有追求第一代华裔移民来说，最普遍适用的省税方法，就是存退休金了。而大多数人又收入太高，只好走后门做Backdoor IRA。

这几天，我们被问到频率最高的问题，都是关于IRA的，比如：

其实，这个错误很普遍。好多人认为自己按backdoor IRA 的步骤，在券商那边做好了nondeductible IRA contribution，也做好了rollover，就算完成啦。

结果临门一脚，最重要的一步，也就是file 8606，忘记做了。。。

我来给你解释下背后的逻辑：

IRA的开户券商，是不知道你的年收入的。即使在开户的时候问过收入，之后也没有每年来问你的年收入，对不？

所以，你放进traditional IRA的钱，券商只知道你放了6000块钱进去。至于这个钱是税前还是税后，你的收入有没有过线，是deductible还是non deductible，券商统统是不知道的。

另外，如果你是放了non deductible traditional IRA，当年并没有省税。所以你放钱进non deductible traditional IRA这件事情，如果不填8606，IRS是不知道的。

再有，你把钱从traditional IRA转入Roth IRA这件事情，当年没有tax implication，不要交税也不省税，如果不填8606，IRS也是不知道的。

所以你看，如果不填8606，IRS简直是一头懵逼，什么也不知道。

所以我们总结一下：是否file 8606，对于当年的税是没影响的，这也是为什么有很多人都彻底没做这件事情。

但我们做Backdoor IRA这件事情，不就是为了能多放点钱进Roth IRA，让未来的增长不再需要交税嘛？千万不要忘记File 8606这最后也是最最重要的一步咯。

关于IRA, Back door IRA等等相关问题，请参见文章

《

IRA退休金，Backdoor IRA 如何报税等常见问题集

》

《

简单粗暴的省税小心机之退休计划篇(五) - Backdoor Roth IRA

》

我们这几天会再有一篇手把手教你file 8606的文章。记得关注咯。

公司的401k contribution到底应该在哪里deduct？

好，前面讲的东西可能都太容易了，我们来提高一些难度，现在来考考大家401k的问题。

作为self-employed公司老板，公司的401k的match部分，应该在税表上报在哪里？选择题:

1. Schedule C, Part II, Line 19

2. Schedule 1, Part II, line 15

答不出来没有关系，这个问题真的太难了，很多CPA也不知道。

答案是：两个地方都需要报！要把401k match里面给雇主自己的部分报在1040里面，401k match给员工的部分报在Schedule C里面。背后的逻辑是：如果老板把给自己的401k match报在了schedule C，那么老板自己其实就逃了FICA (payroll tax)。

好，理解了这一点，下一步就容易了：

如果没有员工，老板是个个体户，自己给自己开了个solo 401k，里面公司给的match，该报在哪里呢？

好简单对不对？应该在Form 1040 Schedule 1里面。

1099 Misc报在哪里？

我们有很多客户来问，收到券商的1099后直接导入报税软件。但是很奇怪的是，自己也没有任何business啊。导入后怎么出来了个Schedule C呢？

再一看，是因为1099 Misc.里面有个other income，结果报税软件看到1099 misc就默认进入Schedule C。

这点也是让人很头大啊，比如有的投资项目，也会发1099 Misc，但是金额应该是进入1040 Schedule 1，line 8 Other Income的。客户问，这款T开头的著名软件，总是给我填上Schedule C，我到底该怎么回答，才能去掉这个Schedule呢？

我们也是干着急呢。因为税务从业人员，都不会用问答形式的retail税务软件的，这种问答形式，一来费时间，二来不会穷尽所有的情况，总有疏漏。

一个专业报税软件少则五千起，贵的要几万，都是直接进税表的。所以我们只能回答，你去某某张税表，改某某数字就好。。。

好啦。今天就讲到这里，祝大家报税愉快。如果大家碰到其他报税软件常见问题，欢迎留言。如果报税中有任何问题，欢迎找我们来做税务咨询。咨询请添加微信号：huajielamatuan（花街辣妈团拼音）。

记得关注我们，因为我们明天会推手把手教你报8606的文章咯。

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