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又到一年报税时！今年的Deadline 是7.15!
之前小葵妈的退休金系列有介绍IRA Backdoor 《简单粗暴的省税小心机之退休计划篇(五) - Backdoor Roth IRA》。有很多粉丝加了我们的微信来问问题。小葵妈摘选，总结了15个比较典型的粉丝的问题。来一篇汇总解答。如果你对IRA的报税有疑惑，那么请仔细看下面的回答吧！
1. 问：现在是否还可以做2019年的Backdoor IRA?
答: YES! 但是一个完整的Backdoor IRA 需要有两个step. (Step1- Contribution; Step 2- Rollover) 。那么现在对于2019年的只能做contribution这一步. 今年因为疫情报税的deadline 被推迟到了 7.15. 所以在7.15号前，你都还可以contribute2019 年的Traditional IRA and Roth IRA。但是rollover 的cut off 都是12/31号，现在已经不能算2019年的rollover了。所以在7.15号前，你可以把2019 年的non-deduct部分存入Traditional IRA 里面，在2019年的税表中include FORM 8606 Part I. 而Rothrollover 是算在了2020 年，会在2020 年的税表的FORM8606 Part II 中体现。
2. 问：到底什么时候需要file 8606
答：FORM 8606 是用作report 以下几种情况：
3. 问：如果已经有好几个Traditional IRA，怎么做Mega Backdoor？
答：粉丝的这个问题比较有意思。我猜这个问题是不是想问如果有好几个Traditional IRA, 怎么做Backdoor 吧。
这里有几个要点我得clarify 一下。首先，Mega Backdoor 和Backdoor是两个完全不同的概念。虽然只差了一个字Mega。
Mega Backdoor 只发生在你的employer 的401k 层面。而Backdoor 是在你个人的IRA层面。两个完全没有关系，也互不影响。
如果Traditional IRA 里面有钱，那么做Backdoor会需要pro rata。而Mega Backdoor是只要你公司的plan 允许，就能存。
4. 问：已经有Traditional IRA并且有很多gain，如何做Backdoor？
答：想要做Backdoor 的话，最clear cut 的情况就是Traditional IRA里面pre-tax amount 是0。如果Traditional IRA里面有pre-tax，那么在当年做Backdoor的时候就会需要pro rata.
5. 问：如何把401K里的钱转入IRA？
答：这个得问你的公司HR 或者401k 托管行了。一般来说会需要打电话去原来公司的401k 托管行，和他们说你要转出你的401k.那么原来的401k 托管行就会issue 一张check给你。但是一定要确保这个check 是发给你的IRA 账户托管行的。你只不过是一个beneficiary. 这个check 你是存不进你自己的普通银行账户的。
6. 问：如果因为没有预料到的情况，到年底发现401k and Roth401k total contribution 超过IRS limit, 会发生什么情况，好像要补交税？如何避免？
答：这种情况如果一直在一家公司里面一般是不会发生的。因为公司的401k contribute 系统一般都会track 你contribute 了多少。Makesure 不会超过IRS 当年set up 的线。但是小葵妈确实看到很多contribute超了的例子。大多都是发生在换工作。
举个例子：
2020 年码工Mike 在 A IT公司工作，给自己的401k contribute 了10k。7月份的时候跳槽到了B IT 公司。在B公司的Enrollment 系统里面没有填自己在原来A 公司里面已经contribute了10k. 结果在B 公司contribute了19.5k。所以2020年超过了IRS的total 19.5k。这个时候，一定要通知券商，把多出来的钱给吐出来，related gain 也得吐出来。如果over contribute 的部分不吐出来，就得一直会有excess contribution penalty, 直到你吐出来为止。
所以如果多交了，赶紧吐出来。让公司fix W2.
关于如何避免，那就只能自己做好tracking。自己要清楚，每年到底contribute 了多少。
7. 问：以前雇主的401k转成IRA后，做Roth IRA Backdoorconversion 的时候，这部分要算做Traditional IRA 已经有的钱吗？
答：是的。如果你401k 里面都是pre-tax 那么在转出来的时候如果不想要交税，那么就会rollover to Traditional IRA/Rollover IRA。这个时候你要做back door 的话就会需要pro rata.
8. 问：我Traditional IRA 里面有钱。能否在另外地方再开一个IRA 账户来做Backdoor 避免pro rata rule?
答：这个肯定是NO!NO!NO! 人家IRS 不傻哈。人家设计这个pro rata rule 就是为了不让只转non-deduct contribution部分。如果你就另外开一个账户就能轻松避掉，那IRS真是白混了！你能想得到的，IRS 也早就想到了！
所以IRS 是不管你开了几个IRA, 也不管你在多少个不同的券商下开IRA。IRS 每年就看一个总的数字，并不关心你到底分在多少个IRA account 里面。
9. 问：Non-deductibleTraditional IRA和RothIRA在取钱和growth上有什么tax treatment的区别吗？
答：Non-deductible Traditional IRA 和Roth IRA 在取本金部分是一样的。都不需要交税。因为这部分的钱已经交过税了。而在growth 的税处理就完全不一样了。在Traditional IRA 里面，即使是税后的钱产生的gain在取出的时候要按照ordinary income rate 交税。而Roth IRA 里面的所有钱包括gain 部分都是不需要再交税的。Forever tax free!
10. 问：如果存的Traditional IRA 但是报税后发现收入超过了限制全部都只能算是non deductible 这时候还需要转去rothIRA么?
答：如果收入超过限制了有几种选择：
1. 在tax filing due date 前取出来，相当于没有contribute 过。如果有gain,那么gain 部分按照正常交税。
2. 钱不取出，按照non deductible 在当年的tax filing 上报8606 part I. 之后等到要取出钱的时候，gain 部分需要交税。
3. 把non deductible 部分当年转入Roth IRA. 在当年的tax filing 上报8606 part I and part II.
这三种选择里面小葵妈当然是最建议第三种啦。当然前提就是你的TraditionalIRA 里面没有pre-tax amount。不然的话就会需要pro rata.
11. 问：Traditional IRA里有税后的，也有税前的，要怎样track？并让IRS知道？是否要往Roth IRA转？
答：Traditional IRA 里面如果你contribute 了钱，那么你的券商每年会上报给IRS 5498. 而券商并不知道你的这个钱是税前的，还是税后的。因为券商才不管你的收入有没有过线。你开越多越好，因为你开户放钱，券商才能挣钱呀。而如何让IRS知道你这个是税前还是税后的就需要通过file tax return 来告诉IRS啦。如果是税前，那么就需要在1040 上deduct掉这个contribution. 如果是税后的，那么就需要file8606 part I.
12. 问：Backdoor IRA税表怎么填？存的时候和rollover 不在同一年，表怎么填？
答：Backdoor IRA 的税表关键是要填对FORM 8606. 如果做了Backdoor 那么需要填both Part I and Part II. 具体请参考文章《手把手教你报税系列二：Backdoor Roth IRA 到底该怎么报税？》。如果Rollover 不在同一年，那么只需要在rollover的那一年填上FORM 8606 的Part II 就可以。
13. 问：请问backdoor Roth IRA是先交完税后，存6000进TraditionalIRA, 然后如何操作？
答：这个问题具体请参见《手把手教你报税系列二：Backdoor Roth IRA 到底该怎么报税？》
14. 问：我2019年三月份放了$5500 for 2018, $6000 for 2019 在Traditional IRA account, 然后第二天就将$11500转到了Roth IRA作为back door Roth, 我的brokerage 给我发了 $11500的2019的distribution 表。这种情况怎么报税？
答：这是一个非常典型的问题。很多粉丝都有这个问题。这种情况就需要在2018 年的taxreturn 中file Form 8606 part I claim 这个$5500的non-deductible contribution. 在2019年的tax return 中file FORM 8606 Part I claim$6000 的non-deductible contribution, 并且要报PartII 来claim 这个$11500的Roth Conversion.
15. 问：前公司的401k换工作的时候转到rollover IRA (全部是pre tax账户A). 另外每年存non deductible (after tax) 到Traditional IRA(账户B), 每年从IRA 转钱到ROTH按pro rata rule算income tax.  现将A账户(pre tax )全部转入现公司的401k，是否只要在12/31以前做，那么今年转的ROTH就可仅以B账户算pro rata.
答：如果IRA 里面同时有pre-tax and after-tax 的钱的话，那么在做Backdoor的时候就会需要prorata。但是这个pro rata的计算是按照12/31 号的balance来calculate 的。所以如果你在年底前把所有的pre tax 全部转到了401k里面。那么你的IRA 账户里面将不再有pre-taxmoney. 所以做Backdoor的时候就不需要pro rata 了。
好啦！问题就先回答到这里。大家留言可以把问题写出来。我们会挑点赞最多的3个问题，下篇文章回答。
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