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避免大坑系列至今颇受欢迎,文章里面写到的,都是辣妈团成员碰到的真实案例,除客户名字和个人信息外全部是真实数字,希望能为帮助大家避免踩大坑而尽一点点绵薄之力。
废话不说,来看案例:
一个高净值客户Greg找到我们,希望帮忙看看他全家的财务状况,有哪些可以改进的地方:
  • Greg约52岁,准备再过10年左右退休。目前是双职工W2家庭,家庭收入在30-40万一年。小孩刚刚开始工作。
  • 股票账户大约有500万股票,都是长期持有的。Unrealized gain有一百六十多万。
  • 退休金有一个traditional IRA账户,大约有140多万,另外有30万Roth IRA,还有些pretax 401K.
  •  除此,资产还有房产等。住在德州,消费水平中等。
具体全面分析太多今天讲不过来,今天仅讲一点而且希望这一点可以讲透:退休金存太多,也会是个麻烦事儿。
01
在Greg的case中,一个明显要注意地方是,traditional IRA千万不能再多存了。因为:

  1. Traditional IRA有RMD (required minimum distribution). 
  2. RMD达到一定量,退休后基本收入持续在较高水平降不下来,导致不仅ordinary income税率降不下来,long term capital gain税率也降不下来。
    3.  SECURE ACT新要求,取消IRA Stretch provision的条款,去世后把Traditional IRA留给后人,需要10年取完。具体条款可以看《十年来影响最大的退休金法案详解
注:几十年后的税率变化谁也无法预测,在本文分析中我们假设税率一直保持不变。
首先讲讲RMD:
Traditional和Roth IRA的一个重要区别,是有没有RMD (Required minimum distribution). 
Traditional and Rollover IRA都是税前的退休金,都有RMD要求,从72岁开始要求取,如果不取,IRS会罚款应取的最小数额的50%做罚款。
来,我们一起做个数学题:
我们暂且把Greg的traditional IRA和pretax 401k加在一起,算作150万。
如果完全不再放入任何钱,到72岁开始拿RMD。每年账户就算5%的增长率:150*1.05^20 = 397.99万。算400万整数。
RMD的数额,可以去IRS的网站上下载work sheet计算。算出来第一年也就是72岁的那一年,至少要拿14.5万年纪越大,要求拿的百分比越高。
再加上social security。按Greg的情况, 一直勤勤恳恳工作这么多年,夫妻都是高收入的。每个月能拿2600多。一家social security有6万多块。
这么一加起来,哇,即使退休,年收入也至少20万啊。
如果我们按8%的年增长率呢?150*1.08^20 = 700万。72岁时每年至少要拿25.5万,再加上social security,  啥也不干妥妥的每年30万以上收入。而且小孩也大了,房贷也付清了,也不能再放401k了,以前可以抵税的项目都完全用不上了。。。
这一下子完全打乱Greg的计划啊。
本来,Greg的想法是:
-   希望退休了没收入,social security不要交税
-   希望退休了没收入,那么多long term capital gain慢慢拿出来不要交税
这么一来,这两个计划全泡汤了:
-   Social security的税是交定了。
-  那些long term capital gain还得当心,一不小心股票多卖点,就变成23.8%的marginal tax。。。

万一还有用不完的,留给小孩,收入税和遗产税,两个都逃不掉。
02
所以这里给大家提个醒:
  1. Pretax的退休金存得差不多就可以了。不要一个劲儿地猛存。May Eighteen碰到过一对年轻couple,除了401k还有403B,457等,夫妻俩35岁左右已经存了80多万退休金了。照这个速度下去,退休时必然被迫成为高收入人群啊。
  2. Traditional和Roth IRA最好两者较为平均。作为自己的tax hedge。
  3. 很多人以为如果没有收入,long term capital gain就是没有税的。这个观点不正确,对于married couple只有前7万多没有税。如果积累unrealized gain比较多,最好要各种投资各个账户通盘考虑。
  4. 每个人的财务状况不一样,别人给的建议往往是头痛医头脚痛医脚,或者东打一棒,西打一棒,不够全面。最好找一个提供全面tax planning service的公司咨询下。有兴趣的请给后台留言。
03
中国还是爱存钱,晴天防雨天,不存钱就难受。May Eighteen建议如果pretax的退休金已经存不少,不妨转而存Roth。
Roth好处多多:增长和取出来都不要交税,没有required minimum distribution,自己放进去的钱在退休前可以提前取出,可以当529的替代品,也可以当遗产留给小孩,没有income tax问题。
下面讲讲放入Roth的方法。如果你是忠实读者,估计很多项你都耳熟能详:
1.   把税后的钱直接放入Roth IRA账户。但是有收入限制,2020的数字是:夫妻共同报税在$206,000,单身在$139,000就完全不能直接contribute to Roth啦。

2. Backdoor IRA。这个没有什么收入限制,但是有的人已经有很多traditional IRA会比较麻烦,或者pro-rate后可以放入Roth的钱太少,不值得折腾。具体细节请参见目录里小葵妈的一系列文章。
3.  Roth 401k, 今后离开公司的时候转为Roth IRA。但不是每个公司的401k都提供Roth选项
4. Traditional IRA conversion. 也就是把没交过税的IRA当年交税后变成Roth.
5. After tax 401k convert to Roth IRA. 如果能做,那便是极好的。因为每年可以有很多钱直接进入Roth IRA。但是,again,不是每个公司都让员工contributeto after tax 401k.
另外,本文只提及常见的大多人碰到的情况。具体问题请添加微信号:huajielamatuan(花街辣妈团拼音)和我们咨询。

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