2020年美加英澳报税季指南，留学生必看

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又到了一年一度的报税季节，很多同学又开始为各种税务问题头疼。留学生需不需要报税？没有收入的国际留学生是否需要报税呢？成为了很多留学生烦恼的问题。

很多同学都听过富兰克林的一句名言

“作为这个世界上的一员，纳税必然也是一个必须要经历的事情。”

什么情况下需要纳税？

根据美国国税局规定，凡是持有 F (学生)、J (公费)、M (观光) 签证的外籍学生，或是持 J (访问)、Q (交换) 的外籍学者，不论是否有工作或收入，只要是暂时居留在美国，都必须向国税局递交一份个人数据说明书 (Form 8843)，并申报联邦税表1040 NR (U. S. Nonresident Alien Income Tax Return)。

根据加拿大税法规定，无论有无收入，在加拿大境内居住超过183天的人都需要报税。所有在加读书的绝大多数留学生都需要向税务局履行该义务。去年12月初，加拿大税务局宣布了用于2020年税季起征点和抵免金额计算的通胀率，将是1.9%。

在英国打工是需要交税的！按照法律规定，留学生每周只允许打工20个小时，假期里，每周打工超过20小时，需交20%的税。按照英国政策，如果打工者的年收入低于4800英镑，那么他所交的税会全额退还，超过4800英镑的按比例纳税。

根据澳洲税法的规定，只要是澳洲税务居民都是需要向澳洲税务局申报收入金额，无论你是澳洲公民还是留学生，在澳洲即将学习超过六个月，即被视为“澳洲境内居住者”，和澳洲公民缴纳相同利率的税费。留学生在澳洲境内每周工作20小时，或低于20小时，那么你的收入有可能低于免税门槛（$18，200）。

你准备好报税了吗？

即使你是留学生！没有工作，没有打零工，同样是需要报税的！有收入的要报税，没收入的也要报税。换句话说无论收入多少都需要报税。作为外国学生/学者，收入少的结果可能是你报税时不用交税，但是申报/File tax还是不可避免的。

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2020税季报税时间

美国

2020年税季的报税日期：从1月27日开始，至4月15日截止。

2020年税季的报税时间范围是：从2019年1月1日至12月31日。

加拿大

2020年税季的报税日期，2020年4月30日之前，对于自雇人士或有自雇人士的配偶或同居伴侣的人士，报税截止日期为2020年6月15日。

澳洲

每年的7月1日到10月31日就是法定的报税期，如果你委托会计师报税的话，可以延长到次年的3月31日。

英国

缴税时间是每年的4月6日到次年的4月5日。报税的截止日期是10月5日，即6个月的申报期限。

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报税流程

美国报税流程

1.收到与个人收入有关单位寄来的一系列表；

2.根据个人情况选择报税表完成填写或者利用报税软件完成；

3.向IRS（税务局）寄出相关表格（如果欠款同时寄出支票）

4.收到退税金额。

加拿大报税流程

1、下载免费报税软件：StudioTax

http://www.studiotax.com/en/

2、准备好SIN号、住址、学费单T2202A

3、有收入的同学要准备T4、T4A、T3、T5以及奖学金等单据

4、按照软件步骤填写就好

5、打印出来寄到税务局或NETFLE在线递交即可。

澳洲报税流程，线上DIY自助报税

报税前需要提前准备的材料：

1.雇主提供的PAYG Payment Summary（全年工资总结）

2.税号

3.银行账号

4.Medicare card number（如有）

5.全年银行利息

6.投资股票的股息（如有）

7.投资房的租金收入及开销（如有）

步骤一、登陆 myGov 系统，选择报税时间。按 Lodge 开始申报。

步骤二、填写申报资料：

（1）Contact details 基本资料核实

如果是第一次报税，需要手动输入个人信息，包含电话号码、邮箱、住址、邮寄地址等。

（2）Financial institution details 银行资料

这里就需要用到我们事先准备好的个人银行信息啦~ 包括 BSB、账号、账户名、银行名称，按要求填写即可。

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留学报税注意事项

美国

总的来说，大部分留学生报税需要两个表格：Form 8843（所有留学生必填），Non-Resident Tax Return (Form 1040NR-EZ or Form 1040R)（非公民退税表格）。对于没有任何收入而且不需要退税或补税的同学，仍然需要填写Form 8843（ITIN是optional的）。

对于第一次报税的同学，由于我们没有SSN，我们需要申请一个ITIN(Individual Taxpayer Identification Number)作为报税的识别码。需要填写Form W-7，1040NR或1040NR-EZ，Form 8843，并附上护照关键页及美国签证复印件，I-20复印件，I-94。有美国银行账户的同学开户时应该都填过W-8BEN，这个表格的有效期是3个历法年，如过期请及时更新。

加拿大

1. 学费的申报，无论过了多久，都是可以补报的。但是不能退税，留着以后工作了，抵税用。

2. 房屋收据必须要妥善保管，如果当初在租房子的时候，和房东约定便宜点不开房租收据的话，就不能享受住房补贴。

3. 报税的时间在每年的一月到四月。报税文件必须于每年的4月30日之前递交出去。

4. 申请ITN的时候，需要你提供驾照的复印件，还需要有医生，会计师，律师，老师或者政府部门的工作人员的证实(签字或盖章)，证明证件是真是有效的。但是如果没有驾照，带上passport带照片页和study permit的复印件，去律师办理公证件。

5. 学生可以得到GST/HST Credit，即货劳税/统一销售税补贴，这是政府每季度给予低收入个人和家庭以部分或全部补偿所付出去的GST/HST。请注意，这一部分补贴是免税的。但是必须申报，不申报就没有补贴。

6. 如果学生填写了银行转账信息，税务局会直接转到学生的银行账户里,不然会根据学生的邮寄地址寄支票。

7.2017年1月1日起，政府取消了教育和教科书税收抵免，但是在此之前未使用的仍然有效。

澳洲

1、凡是澳大利亚税务居民，不论其收入所得源自澳大利亚境内或是境外，都需要向澳大利亚税务局（ATO）申报所得税！

2、只要你在澳大利亚居留满183天以上，便有可能认定为澳大利亚税务居民并负有纳税的义务！不具备永久居留权或公民身份的个人，不代表可以因此豁免纳税义务，留学生也是税务居民！

3、即便是无收入的人或年收入低于$18200的宝宝，还是要在每年6月30号之后递交一份“无收入声明表”（Non-Lodgement Advice）给税务局。

TIPS：许多留学生朋友在申请税号时有一个选项，问你是否"Resident on Tax Purpose", 不要误以为是问你是否是澳洲居民或PR，而是问你是否澳洲税务居民，如果满足此项条件，应该选是！

英国

打工需要交税，但是按照英国政策，如果打工者的年收入低于4800英镑，那么他所交的税会全额退还，超过4800英镑的按比例纳税。

因此，打工者从收到工资单的那时起，就可以去申请退税，一般雇主或者中介会让打工者填一张退税单，填好以后邮寄至指定的地址就可以了，大概1—2个月就可以得到退税了。

不知道这篇税季指南对大家有没有帮助呢？