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十年不查你，查你就破产


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文章的主角S先生是典型的高智商有钱人，而且他有勇气在美国税局和财政部的严厉执法下逃税7年，并成功藏匿了2350万美元。
但很可惜，算无遗策的S先生最终被美国税局发现他逃税的事实，但能坚持7年之后才被活捉，S先生的真实经历自带好莱坞大片光环。
黄三水把这个案例整理出来是为了提醒他的客户和广大已经、即将、计划移民北美的中国富豪，无论在美国还是加拿大生活：
1、逃税的后果和代价都是毁灭性的。
2、隐藏在中国的资产不向美国或者加拿大税局报告的后果也是毁灭性的。
3、北美从来不是避税的天堂。
4、定居北美的税务成本是非常昂贵的。
S先生定居在洛杉矶，在美国之外有两个金融账户，一个是1993年在以色列开设，另一个是2007年在以色列开设，两个账户分属不同的银行，我们把1993年的称为A银行，2007年的称为B银行。
这两个账户从开设之日起，S先生就没打算想美国税局或者财政部申报。这两个账户就是他逃避美国税务责任的基地。
2006年-2009年，S先生的生意大有起色，3年内经商获利2100万美元，他把资金分成29笔分别存入A银行和B银行的账户，截至案发时还产生了250万美元的利息回报，总金额就是2350万美元。
2010年时，美国政府已经开始运行FBAR，也就是美国财政部金融犯罪执行局设定的《外国银行账户申报》系统。这个系统要求申报”过去一年中外国银行账户或有签名权的金融资产账户”。主要目标是可以短期内兑现80%以上现金价值的金融账户。
与此同时美国税局也已经开始执行《海外账户税收遵从法案》，也就是美国华人非常熟悉的FATCA，相当于美国版的CRS。
FATCA的要求是，美国纳税人申报过去一年在海外的银行账户、信托账户、证券账户、商业退休金账户、保险账户等年终结余超过5万美元的账户。
但S先生从来就没打算进行这些申报，为了不让美国执法部门发现他的海外账户，S先生在A银行和B银行的金融专家指导下，进行了各种反侦察操作。其中一些招数是某些中国富豪已经使用或正在使用的套路。
比如：
1、账单不见光。
S先生要求A银行和B银行不能通过电子邮件和邮件的方式向他本人发送银行账单，所以两家银行的客户经理每一次向S先生通报账户情况都是乘飞机直抵美国手递手交上账单。
黄三水总结说，很多华人也是这么操作的，所有在中国金融机构的账户操作都回到中国完成。
2、用海外账户担保在美国境内贷款。
2350万美元虽然很诱人，但如果S先生不能随意支配就没有意义了，为了能让不见光的钱在美国花的潇潇洒洒。S先生让A银行和B银行分别以存在以色利账户的资金作为抵押， 然后由B银行在美国的分支机构贷款给S先生，贷款总金额共计1900万美元，这样S先生就顺利的洗白了1900万，可以在美国境内开心的花花花了，而他所付出的成本不过是4%左右的利息而不是40%多的税金。
黄三水总结说，这套操作和中国富豪常用的地下钱庄两头资金对敲异曲同工。
3、2010年之后，美国政府要求所有外国金融机构必须向美国政府报告美国纳税人的海外金融账户信息。（这项政策也在2019年对几家中资银行产生了巨大的困扰）如果不遵守美国的规定，美国将对该金融机构征收涉美营业收入的30%作为罚款。
客观地说没有哪家银行禁得起这种折腾。所以A银行和B银行的金融专家又给S先生支了一招。
S先生作为美国公民又设法申请了以色列护照，然后用以色列护照在以色列的另一家银行，我们称之为C银行又开设了金融账户，这一次使用的是以色列身份，所以不会被美国政府所要金融账户信息。然后S先生将A银行和B银行的全部资金都转入了C银行。
由此可以看出，银行和银行之家的龌龊交易不少，有钱大家赚有锅大家抗。
黄三水总结说，有些中国富豪取得美加身份之后还要去入籍第三国，目的就是利用不同身份的掩护实现在不同税务辖区的资金分割，以达到避税的目的。这也是常见的操作。
三个大招使完，小编都觉得S先生这个案子是绝对不可能穿帮的。
但是没想到，美国执法机关也深谙“事出反常必为妖”的道理。
其实也很简单，S先生住豪宅开豪车过有钱人的生活，但所需花费居然全是贷款，长期没有合理收入但还维持奢侈生活，这种人不查，税局岂不是瞎了眼。
黄三水这时候敲黑板划重点，同样的道理在温哥华也适用，比如加拿大税局发现你在温西和西温各有两套房产，然后名下还有名车数量，但过去数年申报的税款只有千八百块甚至还申领救济，就算用脚丫子想也知道你肯定有问题啊。
只不过美加税局习惯放长线钓大鱼，等养肥了再一起收拾。
2012年，美国税局出手了，以为S先生提供贷款的银行突破口，迅速弄清楚了S先生在以色列三家银行以及在中国香港一家银行的全部资产情况。
而S先生不但补足了应缴830完美元税款，还付出了1820万美元的罚金以及两年的牢狱生活。
黄三水强调，在美国逃税除了补缴之外，罚金都是根据你的资产情况计算得出的，原则就是罚到你倾家荡产。所以中国某些“避税”明星东窗事发后面对的处罚真的让北美逃税富豪羡慕嫉妒恨。
最后，小编想提醒各位富豪，不想缴税就不要来北美了，因为这里真的很危险。
“十年不查你，查你就破产”。
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来源：乐家地产网
责任编辑：马家辉
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