本文来源：Amy姐的跨境金融圈（ID：chinashintay）
作者：Amy姐的跨境金融圈
移民帮已获授权

隐匿个人信息，通过离岸公司在英国买房，快过时了。
利用海外公司持有房产的最终受益人，其信息的登记和公开，英国今年将会进行立法。
受益所有人信息登记，堪称CRS之后，反避税进程的又一重磅杀招。欧盟、反洗钱金融行动特别工作组、G20一直在重申。
如果将来各国实现受益人信息的自动交换，避税史和洗钱史怕是要终止了。
点击图片进入“智能移民”，15秒帮您解决各类问题，让身份规划变得更轻松
1
离岸壳公司下的英国房产
英国房产，向来是世界各国土豪热衷投资的对象。
2016年英国脱欧公投后一年，全球超级富豪利用英镑价值下跌的优势，购买的豪宅价值超过3000万英镑，是公投前的三倍。
相比起来，国民老公之父王健林，2015年以8000万英镑在伦敦买下一栋面积约1900平方米的顶级豪宅，真是亏了。。。
△图：王健林伦敦豪宅的邻居，全是亿万富翁，包括出轨的威廉王子 
事实上，在英国引入新的税收政策之间，通过离岸公司持有房产，比起像王健林这样以个人名义持有房产，会拥有更多的优势，包括免收印花税，处置时的资本利得税，遗产税等。
但现在，离岸公司购买英国房产享有的好处都逐渐消失殆尽了。
2013年4月，英国开始对离岸公司持有的，超过200万英镑的房产征收年度税。
2015年4月，下限调整为100万；2016年4月又调整为50万。 同时，对属于年度税征收范围内的住宅的处置，征收资本利得税。
2014年以后，开始对公司持有的超过50万英镑的房产征收15%的印花税，税率高于以个人名义买房的。 
另外，在2017年4月以前，离岸公司持有的房产可以避开高达40%的遗产税，现在直接持有英国房产和通过离岸公司持有之间已经没有实际区别。
△数据：2013年引入的年度税
离岸公司购房的这种做法，现在已经没什么吸引力。
2018年，价值超过200万英镑，并由离岸公司持有英国房屋数量，自2013年新税法生效以来下降了22%。
但这个减少的，不过是那些死贵的豪宅，毕竟价格越高，年缴税越多，又不好出租，富豪的钱也不是大风刮来的，成本总是要计算的。
不是每个人都像首富一样，顺利避开黄金低点还能如此淡定。
事实上，离岸公司持有的房产依旧在增加。
根据英国土地注册处的数据，截至2018年1月，海外公司在英格兰和威尔士拥有约97,000处房产，其中九成是由离岸公司持有。
△数据：大部分房产由离岸公司持有
作为英国的主体，英格兰拥有英国超过80%的人口，热门的房产投资城市（伦敦、曼彻斯特、伯明翰、利物浦等）大部分都在英格兰。
△数据：伦敦房地产市场最热
由于房产投资推高了房价和房租，根据国际透明组织2016年的调查，87%的伦敦人民认为住房费用使得在伦敦生活变得困难。
25至49岁的人中有一半表示因为住房费用的问题，他们正在认真考虑搬出伦敦。在过去的五年里，30多岁离开伦敦的人增加了50％。
伦敦的稀有地段，自然是富豪们买房的重点区域，在这些地方，有着异常低耗电量的房屋比例却明显高于其他区域。
一面是数以万计的房屋闲置，一面是年轻人买不起房逃离伦敦，难怪英国政府直言房地产市场已经被破坏了。
别说，此情此景看着还挺像未来世界中心现在的样子。。。
逃不逃，头发重要还是房子重要，这是一个问题。
2
为什么是离岸公司？
至于离岸公司买房为什么只多不少，最关键的是因为它的保密性。
谁的房？不知道啊~以这种方式买房，是海外不法资金的洗钱的一个绝佳途径。
英国虽然是反洗钱的先锋，但本身拥有的海外属地，很多就是避税天堂。
这些离岸管辖区对资金的进出完全没有管制，世界上很多不法资金正是通过这些渠道进入英国，同时避税天堂还把个人信息给捂住了，这些资金再进入伦敦等重要城市的房地产市场进行洗白。
作为老牌的资本主义国家，经济发达，社会还算稳定，尽管由于脱欧似乎存在风险，但长期来看，投英国仍旧是被广泛看好的。
看看李嘉诚几乎买下半个英国就知道了。
△图：李嘉诚在英国的投资，基本都在英格兰
用他自己的话讲，安全比利润更重要，老来要避免横生枝节。
从今时今日特朗普的善变以及反复挑起贸易战的行为看来，投资美国实在是安全感不足，无利于身体健康。
以超人的智慧和眼光，把钱放在英国看来还是很安全的。
也正是如此，黑钱纷至沓来寻求庇护。洗钱作为英国的一个问题，已经不是什么秘密了。
国际透明组织2017年的报告显示，伦敦存在着各国政治家和公职人员购买的价值超过42亿英镑的可疑财产。
德意志银行表示自2006-2015年十年之间，流入英国的隐匿资金约1000亿英镑。近年来，又有数千亿英镑逃离了俄罗斯和中国，这些钱大部分都投资在伦敦的房产。
3
受益所有人登记打击离岸壳公司
对于脱欧脱了几年的英国来说，还没脱成功，就得按欧盟的要求办事。
欧盟一直为反洗钱工作努力，而英国前首相卡梅伦，早在2016年便主导英德法意西五国发布联合声明，表示将尽快建立受益所有人的登记机制，启动自动情报交换。
目前，英国已经成为世界上第一个制定受益所有人信息登记的国家，对英国注册的公司的实际控制权人信息完成了登记。
符合重大控制人的标准包括五个方面：
1.直接或间接持有公司25%以上的股权；
2.直接或间接持有公司25%以上的投票权； 
3.直接或间接拥有委任董事会大多数成员的权利；
4.有权或实际对公司实施重大影响或控制；
5.如果是信托或合伙企业等非法人实体，则为对该信托或合伙有重大影响或控制。
必须记录的信息包括：他们的姓名、国籍、住址（不公开）、办公地址、出生日期（不公开），以及关于他们如何有控制资产的信息。
而对于房产，如果是由英国公司，实际受益所有人的信息已经登记并可以在公司网站查询。
但如果是通过境外的公司持有，暂时还没有实行受益所有权的登记。英国政府已经决定在2019年拟定草案，并在2021年完成登记和公开。
这种登记和公开的政策，似乎可以说明高额房产由离岸公司持有的比例下降的原因。一个是金额过高容易被查，一个是洗白要快，赶紧甩卖。
在受益所有人信息登记以前，英国要求购房者提供资金来源的合法证明，由房地产经纪人和律师共同履行这份职责。而房地产经纪人，被英国安全部长称为反洗钱制度中的“薄弱环节”。
根据2012-2015年的调查，由现金（非贷款）购买英国房产的交易中，被上报的可疑交易的比例极低。
房产中介每销售价值100万英镑的房屋，可以得到2万提成，而2014-2015年仅有78起制裁行为，平均罚款约1100英镑。这成本明显太低，英国的反洗钱是不是只做做表面功夫，还真是看不太懂。
未来随着受益所有人登记的实施和公开，洗钱的还得另谋出路了。而逃避税的也越来越难，CRS交换了金融账户信息，受益所有人登记册如果交换，房产信息也掩盖不住了。
此外，英国还要求海外属地，包括开曼群岛、BVI、百慕大群岛等，在2023年之前完成受益所有人信息登记和公开。
真是发起狠来连自己都不放过，就靠避税为生的小岛国，在这个大杀器下，天堂的地位岌岌可危。
4
结语
英国伦敦的房地产，是全球富豪配置资产的重点之一，同时被各种黑钱抬高得连当地人都住不起。因为房价，超过40%的伦敦人在考虑离开了。
以前以离岸公司持有房产，免收印花税，处置时的资本利得税，遗产税。现在这些优势都不存在了。
伴随着民众的抗议，以及反洗钱的深入，政府又逐步落实受益所有人信息的登记和公开。以离岸公司持有英国房产的繁荣时代，即将落幕。
洗钱的就不提了，避税的还是想想怎么开源好吧。费尽心思逃避1000万英镑的税，不过是老王豪宅的一笔印花税而已。
什么叫壕无人性，什么是反反避税，国民公公已经倾情诠释了。
- The End -
本文作者Amy姐，入于会计师事务所，兴于券商投行。拆过红筹，做过并购。现做跨境投资。感谢Amy姐的跨境金融圈（ID：chinashintay）授权转载本条内容。
如需咨询CRS下税务规划方式，请在公众号内回复“姓名+CRS+电话”，专业工作人员将在24小时之内与您联系。（PS需要咨询的朋友请务必留下你个人联系方式，不然工作人员无法及时联系到您哦）
我们将为您提供专业1对1的顾问服务， 为您量身定制专业的身份规划方案，让您“移”路畅通。
点击左下角【阅读原文】，查看更多精彩文章。
继续阅读
阅读原文