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转眼2019年已经过去两个月了,本公号仅更新了两次,更新速度之慢可能在同等粉丝量的公号里绝无仅有。但是,辣妈团骄傲地宣布:不但没掉粉,还涨了几百粉丝,充分说明:
1. 我们的读者都是妥妥的铁杆粉,
2. 我们的文章都是篇篇可以收藏起来作为reference的超级干货。要么不发文,要发必定是精品。
这样的公号,值得转发和收藏! :)
好,言归正传,每年过完情人节和总统日,如火如荼的税季就到来了。
税季看起来忙,但是在我们专业人员看来,那些税季里不眠不休的日日夜夜,其实都是在做不走心不走脑的体力活儿。
为什么呢?因为 tax filing其实就是把一项项已经发生的数字,正确地填到税表里面的各个line的框框里面。这些数字都是已经发生的事件的结果,不会再有任何变化。你最后要交的税,其实在新年钟声敲响的一刻也已是定数,只是还没有被计算出来而已。
插一句:这就是 tax filingtax planning 的核心区别。
Tax filing 是被动地把已经发生事件的税务结果填进税表。而 tax planning 是 forward looking 的,是根据客户的状况,给出未来可行的省税方案。
有需求的欢迎留言找我们做 tax planning。
税季里,最常碰到的客户问题是:2018已经过完,我还能做点什么,帮助我省税呢?
从2019年1月1日新年钟声敲响,到tax filling deadline 这几个月里,能对自己税务状况有帮助的(并不一定当年能减税),几乎只有contribution to retirement plan 一项了。较为常见的retirement plan包括:
  • Traditional IRA
  • Roth IRA
  • SEP IRA
  • 401k profit sharing (1)
  • Defined contribution plan (2)
  • Cash balance plan
注:
(1). 401k employee contribution和company match需要在12月31日前完成。
(2). 不同账户可以contribution的数额大不相同,少则几千块,多到上百万,凡事皆有可能。
这些账户各自可以放多少钱,都有不同的规定和讲究。我们今天只取其中一点来讲:如何放更多的钱进Roth IRA?
为什么这么多可选择的退休金里,要专门来讲Roth IRA 呢?
因为Roth IRA是辣妈团的真爱啊!
Roth IRA简单说来,就是放进去的钱现在要交税,但是以后赚的钱就再也不用交税啦。
比如现在陆陆续续本金放进去二十万块,后来这二十万块利滚利变成一百万,赚的八十万都不用再缴任何税。
可能我们的长期读者对于Roth IRA今后的增值免税这件事儿都知道。那么May今天再来说几点大家可能不知道的Roth IRA的好处:
1
Roth IRA可以作为529教育基金的替代。
很多有小小孩的家庭都会问:我该存多少529? 529计划有那么多种,我该存哪种?(关于529我们近期会出一篇文章细细解释,记得先关注我们)
其实,如果家里小孩子不是太多(比如只有一两个),而父母又可以存足够的Roth IRA的话(如何多存Roth IRA会在下文慢慢解释),完全可以用Roth IRA来替代529。 因为Roth IRA的本金部分,是可以随时取出来的,不需要交任何税,也没有任何罚款。
还是用前面的例子:现在放进去二十万块, 后来这二十万块上涨变成一百万。我们可以随时把本金的二十万拿出来给小孩上学,让八十万的gain的部分继续留在Roth IRA里面利滚利。
相比而言,529虽然也是放进去的时候要交税,之后的gain不用交税,但是只能作为教育用途。万一唯一的小孩拿了全奖,那么529里面的钱只有留给孙子辈用了。而Roth IRA则是教育退休两相宜,本金的部分可以灵活机动,如果需要可以作为教育基金,如果用不上则可以给自己作为退休金。
2
Roth IRA的本金可以随时拿出来急用
我们把第一点稍稍扩展一下:大多数退休金都必须在到达退休年纪后(目前规定是59.5岁)才可以拿出来用。而Roth IRA的本金部分是可以随时拿出来用的,不需任何理由,没有任何税和罚款。
所以,简直想不到什么理由不放Roth IRA呢. 能多放Roth IRA的时候尽量多放,万一什么时候要急用,买自住房啊,现金抢投资房啊,都可以把本金部分直接拿出来用,利润部分仍然留在Roth IRA里面就好。
3
Roth IRA没有required minimum distribution 
年轻的读者可能还没有听说过required minimum distribution (RMD): 大多数退休金在账户owner达到七十岁半的时候,都必须开始从账户里面拿钱。每年拿的钱数是由账户金额和年纪决定的。如果不拿够RMD的数额,会罚RMD数额的一半作为罚款。
RMD说到底是IRS防止贫富分化一个重要手段:不仅财富转手都要收赠与税和遗产税,而且退休金也是最好每一代人吃光用光不要留给后人太多。比如强制所有401k owner在70岁后统统还是拿出来用了您呐。
而Roth IRA,就是很神奇地一种没有RMD限制的退休金。
注意:Roth 401k 仍然是有RMD的。
综上,Roth IRA是May的超级心头好: 放在里面的钱怎么增长都没有税,本金部分又可以随时拿出来花,账户里的钱花不完也可以妥妥地转给下一代。
不过,这么好的省税账户,当然每年放进去的钱是有限额的啦。不然大家把钱全部放进Roth IRA里面投资不交税,IRS要喝西北风啦。
下面我们就讲讲放钱进Roth IRA的几种方法和注意事项。
为了May自己方便,下面全部假设夫妻联合报税,年纪在50岁以下。
方法一:
直接放钱进Roth IRA
最简单的方法,当然是直接放钱进去啦。
2019年数字:每个人可以放6000块进Roth IRA。所以夫妻两人加起来可以放一万二。
可是,如果家庭Modified adjusted gross income (MAGI)在$203,000及以上,就不可以直接放钱进Roth IRA了。
注:W2家庭Modified adjusted gross income (MAGI)的计算大致可以简化成家庭所有收入加起来(包括工资收入和投资收入),减去401k contribution的部分。其实减免部分还有student loan interest等等,对大部分人不常用到的我们这里就不讨论了。
方法二:
Backdoor Roth IRA
小葵妈写过一篇详细的原理介绍。有兴趣从头开始了解的点这里:简单粗暴的省税小心机之退休计划篇(五) - Backdoor Roth IRA
所以May这里只做大致介绍。重点讲讲手把手怎么做以及注意事项。
1

基本概念:
对于家庭MAGI超过$203,000不可以直接放钱进入Roth IRA的家庭,我们可以在放钱的时候曲线救国绕道traditional IRA一下,再进入Roth IRA。
2

方法步骤:
  1. 开好一个traditional IRA和一个Roth IRA账户。
  2. 往traditional IRA里面放入 $6000。这六千块虽然是放入了Traditional IRA, 但是是non deductible的。因为家庭MAGI在超过 $121,000时,放入traditional IRA的钱就不可以再Deductible啦。(我们假设家庭MAGI超过 $203,000哈所以才需要做Back door Roth IRA)
  3. 在这六千块还没有升值的时候,赶紧convert to Roth IRA。Convert完成后Traditional IRA balance为0, Roth IRA balance为$6000。
3
注意事项:
  1. 做backdoor Roth IRA对于家庭收入没有限制,不管收入多高都可以做的。当然如果自己做老板收入太多看不上这一年 $6000块慢慢来回挪腾的,欢迎来找我们咨询其他的省税方案。
  2. 一定一定要记得报税时file form 8606。Form 8606里面有两部分,一部分是用来记录nondeductible contribution to traditional IRA的。也就是我们上面方法步骤里面的第一步。另一部分是记录nondeductible IRA conversion to Roth IRA的,也就是上面方法步骤里面的第二步。所以做backdoor Roth IRA的时候file正确的Form 8606是重中之重。强烈建议找专业人员检查Form 8606。May见过太多人甚至是CPA都把Form 8606搞错,每年放进去的钱都交了两遍税。
    做 Backdoor Roth IRA,税表中的几个数请
    double check :
    Form 8606  Part I line 15c 应该是 0
    Form 8606  Part II line 18 应该是 0
    Form 1040 line 15b 应该是 0
  3. 注意Pro-rata rule. 简单说来,请确保在做backdoor Roth IRA这件事情之前, SEP IRA, SIMPLE IRA, Traditional IRA里面都没有钱的。也就是说Form 8606里面的line 6必须是0. 否则呢,放进去的6000块只有一部分可以转入Roth IRA了。如果有具体情况需要具体分析,请联系我们。
方法三:
Mega backdoor Roth IRA
1
基本概念
如果所在公司的401k plan:1. 允许放After-tax contribution; 2. 可以做in service conversion to Roth IRA, 则每年可以先放钱进入after tax 401k,然后转入Roth IRA里面。
假设公司的match为员工contribution的50%, 则2019年可以通过Mega backdoor Roth IRA进入Roth IRA的钱为:
$56,000 (2019年401k limit) – $19,000 (employee contribution) – $9,500 (company match)  = $27,500
2
方法步骤
  1. 询问公司负责employee benefit的HR:公司的401k plan是否提供after-tax contribution和in service Roth conversion选项。注意各个公司的401k plan可能非常不同。所以最佳方案是直接问HR, 其次是和同事讨论。在网上问网友或者问不同公司的朋友对这个问题都不会有帮助。
  2. 如果公司提供这2个选项,那么恭喜你!可以做Mega backdoor Roth IRA啦!那么下面要做的就是问401k 的托管行custodian如何放钱进after tax 401k以及如何convert了。
  3. 有的公司在员工加入的时, 退休金的默认选项就是在放满401k employee contribution $19,000后更多的钱直接进入after tax 401k 。有的公司是默认在放满employee contribution $19,000后工资的一个百分比(比如2%) 直接进入after tax 401k。 还有的公司是需要手动设置甚至必须给托管行打电话才可以的。如果不确定怎么做,可以问HR,或者和HR要公司的401k Summary Plan Description (SPD).
3
注意事项
  1. Mega backdoor Roth IRA不是人人都可以做。其中最为关键的是公司的401k 怎么规定。如果你的公司允许,那么恭喜你!一定要好好利用这个Mega backdoor Roth IRA噢,也许你跳槽去的下一个公司就不允许了。
  2. 有的公司允许放after tax 401k, 但是只可以转Roth 401k而不是Roth IRA。这个也还不错,可以先转入Roth 401k,在下一次换工作的时候转入Roth IRA。
  3. 如果你放钱进入after tax 401k, 请确保你是及时转入Roth IRA或者Roth 401k的咯。否则很可能你在after tax 401k里面投资的钱的税率甚至超过直接用brokerage账户投资。下面是一个举例:
4. 上面讲的都是在公司拿W2的员工的情况。如果是自己自雇,比如地产经纪,自己执业的医生,律师等,可以一年401k的 $56,000全部放Roth咯。
总结
  1. 直接放入Roth IRA一年最多6000块。不过有收入限制,本公众号读者多为有理想有追求的第一代华裔移民,相信大家的收入都太高了不符合要求。
  2. Backdoor Roth IRA 人人都可以做,没有收入限制,一年最多6000。不过需要确保Traditional, SEP, SIMPLE IRA账户都是空的。以及确保form 8606填写正确
  3. Mega backdoor Roth IRA能不能做要看所在公司的401k 文件怎么规定。如果可以做的话每年可以再多放两三万进Roth里面,这么好的机会一定要抓住。另外放进after tax 401k的钱请一定要记得做Roth conversion, 不然就亏大了还不如不做after tax contribution。
所以,一个人一年最多可以放多少钱进Roth呢?假设50岁以下,公司401k没有任何match。答案是:
        $6,000 ( 直接放入或者backdoor Roth IRA放入)
+      $19,000 (employee contribution)
+      $37,000 (after tax contribution with Roth conversion)
     = $62,000
终于写完啦!
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