撰稿 Ziyan
又到了一年一度的报税季,每次只要一想到被国税局收走的那些钱就觉得肉疼。但你有没有想过,我们也可以从国税局的口袋里把自己的钱掏一部分回来?其实,只要合理利用各项抵扣即可。
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常用的个人报税抵扣项
1. 房产类
在美国,如果你购买房产时首付较低(低于20%),银行会要求增加房贷保险来防止违约,此房贷保险可以纳入抵扣项目中。除此以外,地产税、房贷利息也可以当做扣除额项目。
2. 抚养子女抵税
2019年抚养每一名子女的税收抵免额度为2000美元,其中1400美元为可退税额。但要注意,个人申报者AGI(调整后总收入)在20万美元以上,夫妻合并申报AGI在40万以上时,可享受的退税额会大大减少。
3. 领养儿童抵税
2019年领养有特殊需要儿童的纳税人,可以享有的税收抵免为每名儿童14,080美元
4. 终身学习抵扣
即使已有学位,IRS仍提供有每年最高$2000美元的终生学习扣抵额,只要纳税年度有进修,学分费、活动费、书籍费、用品和设备费等都可抵税。本项抵税无上课时数要求,任何进修都可以,包括大学、研究所或甚至不给学分或文凭的课程。但一份报税单上的成员,不论有多少人进修,最多只能抵税2000美元。此外,抵税金额会因收入而异,单身AGI高于6.6万元(夫妻合并申报高于13.2万美元)将无法适用。
5. 学贷利息
符合 IRS 规定的学贷利息,2019年的学贷利息扣抵上限为$2,500,此扣抵上限会逐年递减。
6. 捐款
只要是符合 IRS 规定的现金捐款皆可用来减免。至于那些非现金的捐赠,可以用市价去做枚举扣除。担任义工也可抵税,例如为合格慈善机构义务服务时自掏腰包的费用,或前往慈善机构的汽油费也可抵扣。
7. 博彩损失
赌博收入是必须缴税的,赌博收入包括(但不仅限于)乐透券、彩券、赛马、和赌场。如果有博弈损失,则可以透过枚举扣除去做扣抵,扣抵上限为你的赌博盈利总额
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常用的企业报税抵扣项
相信大家都记得,川普在第一轮税改(减税与就业法案Tax Cuts and Jobs Act,税改1.0)中规定,直到2026年1月1日除了C Corp公司形式的企业外,其他企业都可以享受最高20%的抵税额。
只要你的公司属于Pass-Through公司,包括个体户(Sole Proprietorship)、小型企业股份公司(S-Corp)、合伙公司(Partnership或LLC)以及房地产投资者;且属于特定服务范围,包括医疗、法律、会计、精算、表演艺术、咨询、体育、金融服务、以及佣金服务,即可享受这个最高20%抵税额的优惠政策。
在此基础上,企业还能够享受各项税务减免,企业主们可千万不要漏掉啦~
1. 家庭办公室减税
如果你用你的房子作为办公,例如办公、会客、储存商品、托儿所、租赁场所等,可获得减税优惠。
2.社会安全税
如果你是雇员,那么需要和公司共同摊分15.3%的社会安全税。但如果你是自己雇用自己,那就意味着15.3%的安全税全部由你自己支出,则可以申报一半的金额免税。
3. 办公设备类
所有办公需要用到的东西,包括电脑、办公类软件、商用机器、办公用品,甚至包括汽车(非高端跑车类)等均可用于抵扣。
4. 运营开支
如果你运营企业,需要支付广告,办公设备,维修等开支等,这部分支出可以申报免税,第一年免税额多达5000刀。
5. 商业娱乐
如果是为了取悦特定的客户而进行的商业娱乐活动,或者娱乐活动与企业运营有关,例如外出就餐、机票、酒店、签证费用等,就能够申报免税,免税额多达50%。
6. 因公用车
只要是由于工作原因用车,你的车贷利息,登记费,财产税,停车费,标准里程率等,都能获得免税,但你需要证明它们是用于商业用途。
7. 小企业可使用现金会计方法
根据减税和就业法案(TCJA)允许小型企业纳税人在前三年的平均年度总收入为2500万美元或更少的,使用现金会计方法。该法律扩大了有资格使用现金会计方法的小企业纳税人数量,还免除了这些小企业的存货,成本资本化和长期合同的会计规则。
但在美国,企业报税是一件非常复杂繁琐的事情,需要考虑到方方面面,特别是当我们遇到这类新的政策出来,就更加一头雾水了。所以最聪明的做法还是找个靠谱的会计师,不仅可以根据你的实际情况策划方案,还能合理合法地帮你避税,最大限度地帮助保护公司资产。
任何有关个人及企业报税、中美企业跨国公司注册、L-1,EB-5建账及税务、远程海外高净资产报税、自雇及中小企业避税策划、IRS国税局税务审计及罚款减免抗辩,及各种疑难税务申报和财务规划问题,请咨询:
李宏建注册会计师事务所
AAAAMERICAN CPA, INC
注册会计师、注册内部审计师;
注册欺诈审计师;

注册计算机安全审计师;       
10年中美注册会计师经验;
7年美国政府财务犯罪及IRS税务欺诈调查经验。
美国拨打:669-278-3231 
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