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内容来源：2018年12月28日，儒思第三届中国人力资源实战领袖峰会在北京北苑大酒店举行，北汽集团HRD祁燕萍进行了主题为“年度编制与人工成本预算管控”的精彩分享，笔记侠作为合作方，经主办方审阅授权发布。
今日笔记达人 | 奔奔
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第  2956  篇深度好文：4425 字 | 5 分钟阅读
完整笔记•财务管理
本文优质度：★★★★★口感：蜂蜜
笔记君邀请您，阅读前先思考：
  • 在这个不确定的未来，什么是确定的？
  • 人力资源在不确定的这个时代的价值是什么？
最近两年有一本比较流行的书《终身成长》，它的作者是美国著名心理学家德韦克博士，他在这本书里揭示了这样一个观点:
在所有获得成功的人的影响因素里，除了我们固有的能力、知识、经验、素质外，非常重要的是思维模式。
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他认为，如果我们具有成长性的思维模式，那么未来我们就有让自己在人生和工作上获得成功的更大可能性。
中国经济发展到今天，已经由一个高速增长阶段进入到一个高质量发展阶段，所以现在总在提转型、提变革。
无论从国内到国外，我们都面临着非常大的挑战，国内我们如何寻找增长动力，以及经济下行的情况下，我们如何去做供给侧改革和对现存结构性问题进行调整和转换。
国外，面对现在的中美贸易战、技术战以及背后隐含的金融战，我们如何快速弥补我们核心技术的短板，以确保在竞争在立于不败之地。
上述情况都给我们的企业发展带来了很多压力和不确定性。
今年12月初，陈春花老师有一篇文章，面对2019我们该怎么办？
陈春花老师在这里也重点谈到，我们现在确实处在一个VUCA的时代，这个时代体现出来的是不确定、不稳定、复杂、模糊这样一个特征。
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朋友圈分享，美团王兴说看到一个段子：2018年是过去10年最差的一年，但2019年是未来10年最好的一年。
这两天著名经济学家许小年教授的一个分享也提到，中国经济下行的状态未来就是L形，我们要做好长期应对未来经济情况的准备。
在这样的背景的下，面对即将开启的2019，我们要如何去思考和应对？
这个问题，陈春花老师给出了她的观点：“创造未来比预测未来更重要，如何认知与选择比预测更重要”。
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因为未来环境有很大不确定性，我们现有的知识经验已经很难帮我们对未来进行一个准确的预测，所以我们对当下的情况做一个相对确定的认知，就比预测显得更重要。
同时，我们创造未来，主动去变革，积极去创新，可能远远比我们预测要更重要。
面对复杂多变的外部环境，陈春华老师认为，我们需要通过链接把更多的知识或者资源整合在一起，要相对聚焦我们已有的优势，做一些更长远的事。
那么，作为人力资源要通过组织赋能，去提升我们的组织能力，通过组织能力推动转型战略的落地，就显得很重要。
一、VUCA时代人力资源的价值体现
在整个企业运营体系里，人力资源处在比较核心的位置。
当公司战略确定了，我要成为什么，我做什么，不做什么，以及我要为客户创造什么价值，这些问题思考清楚后，人力资源的职能是要进行内部资源的分配，以及战略落地的资源保障。
对于刚才提到的VUCA时代，陈春花老师也提到，在这样的时代里，未来的竞争将是HR与企业战略之间协同效率的竞争。
这就意味着在当前的情况下，经营面临很大的压力，管理面临很大的压力，人力资源从业者同样面临着很大的压力，但同时人力资源变得比以前更重要了，人力资源的表现将影响或决定企业在这样复杂多变的环境下能否取胜。
在所有人力资源需要做的这些工作中，有一个非常重要的核心点就是我们的人工成本管控。
我们在做人工成本的过程中，我们要对组织环境进行梳理，要对我们招哪些人做判断，我们要对我们已有的人如何进一步提升能力去做思考。
做了这些思考和判断之后我们需要干什么，需要用钱去招到我们需要的人，要花钱把已有的人培养到我们需要达到的能力状态下。
所有这些动作是在做什么，其实就是在做人工成本管控。
二、企业人工成本管控的本质及过程
所以，我今天要跟大家分享的一个观点是，人力资源的人工成本管控或者叫人工成本核算，实际上就是基于战略进行资源配置的一个过程。
针对这个主题，我结合我所服务的北汽集团的人工成本管控工作情况做了一个梳理，通过聚焦以下方面：
我们如何在企业里把资源配置工作做好，如何通过资源配置最大化支撑企业发展，以及如何把当下非常急迫的战略转型工作有效地落地，总结了人工成本管控工作的五个环节：
  • 业务分析：必须了解我们的业务战略是什么，我们业务战略的重点在哪、难点在哪，哪些是成熟业务，哪些是战略新兴业务；
  • 资源盘点：我们已有的资源是什么、有什么特点、能够解决什么问题；
  • 需求预测: 基于战略需要和我当下的资源状态，未来我的资源缺口是什么，我所需要的资源从哪来；
  • 预算策略：基于上述所有的分析，我们需要定一个预算的策略，即如何对各项业务进行资源配置；
  • 数据核算：这之后才进入到我们要做的核算，按基本计算逻辑来验算我所有的这些管理思路落地出来，它是一个什么样的结果。
三、结合北汽集团的案例分析
上述思路我结合我所服务的北汽集团相关情况给大家稍微深入解析一下。
1.业务分析
正如刚刚和大家分享的，我们做预算首先要看经济环境是什么样的，宏观、中观和微观在发生什么样的变化。
以北汽集团所在的行业为例，首先我们处在充分竞争的领域，我们要和其它的市场化企业一样，从市场同一个领域参与市场竞争。
我们要完成经营指标，整个行业近年来基本保持在5%的微增长趋势下，而我们发展目标基本保持在14%到15%的增长，我们面临的经济压力特别大。
同时，随着整个大的经济环境的变化，整个产业政策也不断把国有企业向市场化方向推动。
比如大家都听说合资股比即将要放开，这就意味外资国际知名车企将来在国内投资的时候，有机会控制我们更多的业务环节，会从中拿到更多的收益，这是一个比较大的变化。
同时，大力发展新能源，这个已经成为全球汽车产业的共识，所有的发达国家基本都公布了燃油车退出的节点，基本都在2035年-2040年，早一点的是2025年前后。
上述情况对传统整车企业的发展提出了一个特别大的挑战。
技术方面，现在整个汽车行业有一个词叫四化，轻量化、智能化、网联化、共享化，这是汽车产业发展的新趋势和新方向。
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在当前的经济环境下，我们要造车，我们要发展汽车业务已经和过去十年、二十年的状态非常不一样了，上述所有情况都影响着我们的十大业务板块要如何去布局。
从人工成本管控的角度我们要思考，到底该重点扶持哪个企业，每个企业的资源配置要怎么样去做，才能保证在整个经济下滑、整个汽车行业的产业政策越来越趋严的情况下，有效支持企业的生存和发展。
从这个角度来看，我们不只是关心当年的经营管理计划是什么，更重要的是要看到近五年的趋势是什么样的。
比如，北汽每年都会召开战略研讨会，这个会议决定我们战略方向和业务重点。
同时，随着整个外部环境的变化，我们还会有重要的专题会。
比如说在12月初我们召开了新能源及智能网联大会，这个会议明确了北汽“全面新能源化”和“智能网联化”双轮驱动战略。
即在大力发展新能源的同时，我们还要通过智能网联来创新，获得独有的核心竞争力。那么相应地，我们在业务布局方面肯定有一系列动作需要做调整。
上述所有的这些信息都会成为我们在进行资源配置时候的重要参考。
2.资源盘点
当我们对整个经济环境有了比较充分的了解和认知后，我们要回来对我们已有的资源进行总体盘点。
我们要知道已有的这些人，对于当下要干的这些事，哪些是能用上的，哪些是用不上的，用不上的怎么办。
这里面会包括总量、结构，在结构方面我们要看我们整个业务结构、职能结构和层级结构。
还是以北汽集团为例，我们现在大概是13万人的规模，我们从07年开始做自主品牌到现在，所积累下来人才以传统燃油车的研发、生产、制造和管理为主。
现在互联网的发展和汽车产业进行了深度融合，我们如何把我们的整个人员结构调整到我们战略落地需要的状态就显得尤其重要。
3.需求预测
当我们把整个人员盘点清楚，接下来就要进行需求预测，在需求预测这块涉及到总量结构，大家要关注的点是到岗的计划，为什么？
因为我们人工成本的产生以人员到岗为起点，这是一个比较常见的误区。
大家会以招聘计划为依据来进行人工成本核算，实际工作中招聘计划和到岗计划还存在差异性，我们要以人员到岗为起点来计算人工成本的发生。
4.预算策略
当我们对未来的需求进行预测后，实际上就要来定我们预算的策略了。我们的总盘子要控制在多少，我们要往哪些业务倾斜，已有的存量会发生多少费用，在增量方面有什么样的政策。
5.数据核算
这部分大家有很多实战经验，我就不过多赘述。分享一个视角，我们要学会从一个比较宏观的角度来看预算。
首先我们要看存量，即已有人员在明年会发生多少人工成本，同时，我们要看在当前的经济环境下，明天还要不要增，增在哪，因为这些增加导致增加的人工成本是多少，相应地有没有减少的部分。
四、一点关于人力资源效能的思考
人力资源的最终目的是以一个比较精益的人力资源使用状态来支撑公司战略的落地。
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我们常用的一些人力资源组织效能的指标都和人力资源预算有关，比如说年度人工成本总额、人均成功成本、人均成本的增长率等。
包括我特意列的一个对我们整车生产企业非常有用的效能指标，HPV单车生产小时数，北京奔驰一直用这个指标进行人力资源效能管理，做到了戴姆勒全球最佳工厂。
为什么要和大家分享这个？
我们做人力资源工作一定要思考我们能在企业体现的价值，日常流程性工作最后体现为什么结果，这就是我们要关注人力资源效能的原因。
在这个过程中，人工成本管控是评估人力资源效能的重要参考指标，也就是我们实现自身价值非常重要的一个手段。
在对人工成本进行管控时，我们一定要对环境，我们的企业状态，我们的人员状况有充分的了解。
换句话说，人力资源不应该只是一个人力资源专家，更应该是一个业务高手，这样我们才有可能让人力资源工作在企业里有真正的价值体现。
关于儒思——
儒思成立于2014年9月，是中国首个HR圈层生态社群、人力资源实战内容分享平台。核心团队成员来自阿里、慧聪、华为、百度、首创、京翰等知名企业，具有强大的互联网行业、人力资源行业及教育行业背景。
儒思自成立起，一直倡导“实战”精神，通过线上线下不同的实战内容，助力HR职业成长，目前已拥有100余万HR粉丝，成为实战精神的领军者！
儒思以HR用户“成长在儒思、工作在儒思、交易在儒思、成就在儒思”为最终理想，并已经形成包含网站、App、微信、自媒体、行业峰会、线下实训班等多形态的产品矩阵，逐步成为人力资源领域生态圈。
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