跨境电商是近年来发展速度最快的领域之一,也成为消费者最主要的消费渠道。不过在国外开网店就不像在国内那么容易了,除了要有美国账户之外,还牵扯到注册公司与报税的事。在美国Amazon如何报税很多企业在美国Amazon开店,都会比较关注报税问题,其实不管公司注册地在美国还是中国,只要在美国Amazon从事电子商务的中国卖家,只要构成了充分的实际存在,就必须替美国州税局向消费者收取销售税。客户是用中国公司申请的美国站亚马逊帐户,货物销往全美。有客户就有这样的疑问:这样的情况该如何报税?
一. 美国有哪些税种?
  1. 销售税
  2. 工资税
  3. 地方公司所得税
  4. 联邦公司所得税
  5. 州公司所得税
  6. 商业特权税(地方政府收取)
二. 如何操作与实施Sales Tax?
对于很多电商而言,公司所得税是最好处理的一种,如果在美国没有常设机构,就可以选择在本国纳税。
销售税是美国各州和各个地方政府对商品及劳务按其销售价格的一定比例课徵的一种税。
销售税是由消费者自行承担,无论是购买商品还是服务;美国各州和各地方政府负责收取销售税。
  1. 中国公司需要填写Form SS-4并向联邦政府申请公司税号EIN。
  2. 凭EIN,到每一个构成Nexus的州注册并申请销售税许可证。
  3. 在卖家账号里做相应的Sales Tax设置,Amazon系统会在消费者下单时自动计算并收取Sales Tax。
  4. Amazon每14天把卖家的货款和Sales Tax一同打到卖家提供的银行账号。
  5. 卖家按月度,季度或者半年度,将代收销售税上缴各州税局。
  6. Sales Tax跟公司的注册国没有关系,无论是你中国公司还是美国公司,只要你构成了Nexus,你就得替州税局收税。
注:Nexus翻译成中文就是“充分的实体存在”。简单说就是电商公司如果在美国一个州没有“充分的实体存在”,就不构成Nexus,就不需要替该州政府收取Sales Tax。
如何应对Sales Tax?
其实对于销售税不合规的卖家来说,如果不代缴州Sales Tax政府是可以采用各种强制措施的,包括审计,追缴,移送州总检察长办公室进行法办等,而且还有可能面临牢狱之灾。
三. 那么跨境电商的现在该怎么办?对于Sales Tax有什么对策?
1. 实施Sales Tax逐渐变得全面。
我们应该了解到各州政府在电子商务Sales Tax这件事情上的态度是基本一致的,那就是执行,造成这个大趋势主要是因为:
  1. 美国各州经济的衰退,导致资金缺口越来越大;
  2. 电子商务带来的Sales Tax利润很乐观;
  3. 相同的商品,消费者肯定愿意从没税的商家买;
  4. 大电商们希望能够把Sales Tax的税率和具体实施统一起来,减轻企业合规负担,并积极推动。
对策1:既然已经成为大趋势,跨境电商们就需要了解最新的时事新闻,紧密跟踪相关政策动向,与采取什么应对措施相比,更重要的是知己知彼。
2. 用美国注册的公司,进行运营和收款。
很多企业都有注册美国公司,用美国公司进行运营和收款还是很不错的。美国税局对付美国公司,那就更得心应手了。
对策2:Sales Tax是消费者负担的,不用电商自己掏腰包。电商代收代缴,其实是不影响电商的利润,所以无需过度担心。
3. 在中国注册公司还是在美国注册公司运营是不是比较好?
在中国注册公司运营是否比较好,考量的是你做的是否够大,因为你做的越多,你所承受的风险就会越大。
现在一个非常明显的趋势是,各州税局都从大卖家下手,毕竟只有大卖家才能给税局带来更多的财政收益。
对策3:尽早在Sales Tax这个问题上做防备,才是跨境电商现在以及未来需要面临和做的事情。
来源:搜狐
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