原来想给孩子打钱还有这么多讲究！

当有人向另一人赠送金钱或资产时，可能会有第三者质疑此交易并非旨在馈赠，此情况殊非罕见。当您要馈赠金钱时，订立一份送赠契约 (deed of gift)，把您的意图记录下来，这是避免繁复法律挑战的方法之一。

您的孩子已成年，数年前在市内找到全职工作，她遇到了自己的灵魂伴侣，并已定下婚期。您想给她一些金钱，让她的婚姻生活有个更好的开始。可是，您应怎样做，才不会引起任何关于这是纯属馈赠还是贷款的问题？要确定您的意图，方法之一是利用称为「送赠契约」的文件。

送赠契约是什么？

送赠契约是一份文件，单纯地记录了某些财产由一人转移给另一个人，并声明这是给予您所指定的任何人的无条件馈赠，没有任何对回报的规定或期望。如果没有送赠契约，在财产或现金转移后可能会有一些缠绕不清的问题，甚至在您身故后依然存在，例如关于资产转移的方式、所涉及的交易类型(例如临时贷款)，甚至这些资产确实是要归谁人所有。有时馈赠者和接受者之间也可能感到模糊不清，原因是部分家庭不愿明确说明是否预期子女会偿还借款。送赠契约可以为资金转移提供法律明确性，使这项馈赠得以避免受到挑战。

我有许多客户在过去把款项转移给子女，而没有以书面记录他们的意向。以前他们只是馈赠金钱，但现在知道书面纪录的重要性；若有不同的子女在他们人生的不同阶段收取款项，以书面记录金钱的馈赠及馈赠意向，尤其重要。

当有人给予另一人金钱，总会引发问题，存疑这是否是一种馈赠。可能会有人提出质疑，并说此举并非出于馈赠意图。如要明确表达您的意向，您可以使用送赠契约。如果这笔款项并非纯属馈赠，则应以另一种文件来记录有关转让的事实和意图，例如信托声明书 (declaration of trust) 或贷款协议 (loan agreement)。

给予成年子女现款

送赠契约的最普遍用途为是父母向子女的馈赠提供证据，此等馈赠帮助子女开展其人生：安顿成年生活、购买汽车、支付学费，或者只是供其负担独立生活的开支。送赠契约可以帮助保障给予子女的款项，原因是若子女已婚，而送赠契约订明这笔款项(以及其任何收益) 只是给予该名成年子女而非他们夫妇二人，假如婚姻破裂，送赠契约可能会防止子女的配偶声称这笔款项是家庭资产的一部分。但有一个重要因素要注意：送赠契约的好处并不延伸至婚姻居所，直接购买或向婚姻居所付出的款项都不受保障。

若一对夫妇离婚，婚姻居所的价值通常成为夫妇共有财产的一部分。无论双方各自对这个住所付出了多少，其价值通常由两人平分。这取代了送赠契约可能提供的保障。因此，父母可能会看见其馈赠最终落在子女的前度伴侣手中。

尽管有此限制，还有其他方法令送赠契约派上用场。

如果子女是实际需要款项来购买婚姻居所，一个可行方法是透过送赠契约给予现金或某些投资，由子女使用获赠的资产作为抵押品来获取信贷。

举个例子，当一名成年子女收到款项，便可以投资于股票或其他资产。然后，可以利用这个投资组合作为抵押品，来获取贷款以购买房屋，在这情况下，投资组合中的资产仍然受到保护。在安省，个人所收到的礼物，其价值通常不会包括在离婚时的资产拆分之中。因此，以馈赠方式来转移的款项依然安全。父母透过采用送赠契约，成功地满足了他们的愿望，并帮助子女置业。

在考虑订立送赠契约时，应咨询法律和财务专业人士。

尽量降低法律责任

在现实生活中，营运生意的人士都可能会被不满的客户和债权人控告。如果这不是一家法团公司，其东主 (往住是律师或其他专业人士) 可能要为这些业务上的申索负上个人法律责任。因此，东主可以考虑透过送赠契约，把例如房屋和投资等个人资产，转移给并非其公司成员的配偶。在这情况下，如果东主被控告，所转移的资产可能受到保障。这种安排可以是一项有效措施，以避免理论上存在的风险，但是要注意，如果转移资产是为了对现存或可能出现的债权人隐瞒它们的存在，这便是非法转移。因此，个人在作出这些馈赠之前应寻求法律意见。

此外，这种配偶之间的馈赠可能会引发一些后果，因此在作出任何此等馈赠之前，应先咨询税务专家。

作为财务规划的一部分，如果一些律师或其他专业人士在开设其业务时，有可能受到上述法律诉讼的影响，他们或许应要确保家庭资产是在配偶的名义下。然而，让一切都以配偶的名义持有，可能影响财富管理的其他方面，令情况复杂化，所以最好与财务专业人士会面，了解有什么适合您的行动方案。

记录馈赠皆大欢喜

如果父母为其中一名孩子支付研究生学费，帮助另一名孩子支付房屋首期，又资助第三名孩子创业，那情况会怎么样？父母如何确保子女得到平等或公平的对待？当父母去世后，余下的资产被摊分，以前的财务贡献如何纳入对遗产分配的考虑中？它们是无条件的馈赠？还是提早在未来遗产中预先得到的「份额」？或者它们是非正式的贷款，子女应该在有能力的时候还款？如果它们是贷款，应该偿还并纳入遗产之中？

以送赠契约来记录现金或财产的馈赠，可有助于简化上述事项。如果您是出于馈赠意愿，并不预期子女还款，可以同时使用送赠契约和遗嘱，确保您能如愿对待所有子女。如果子女其实并非获得父母的馈赠，那么双方便明白所转移的金钱最终要偿还，文件纪录亦帮助遗产的执行人计算遗产被欠下多少款项。

关于遗产的分配，有所谓「财产合并条款」(hotchpot clause)，它基本上是说「将我在一生中所作出的任何馈赠考虑在内，把一切都分配给我的子女」。若有一份送赠契约，这有助于记录遗产和确保子女得到按照您意愿的对待 (无论是平等还是其他形式的对待)。

联名账户

通常年老的父母会和成年子女设有一个联名的银行账户，以便子女支付账单，或者甚至存入金钱，让父母的财务得到照顾。不幸的是，当父母去世，子女可能不会自动有权使用该些款项。账户中的资产通常会成为去世父母的遗产的一部分，除非子女能够证明该些资产应归他们所有，一名证人也许会有帮助。

送赠契约有助于处理这个问题。它可以证明父母的意向是让成年子女在他们去世后拥有该笔款项。送赠契约可以帮助避免任何关于该笔款项应否纳入遗产中的问题。

团队式做法

关于转移大量金钱、处理税务、制订遗嘱和作出馈赠的一切事情，都应该让财务顾问、律师和／或会计师给予协助。使用送赠契约，可能会对个别人士的财务、未来遗产、税务，甚至个人关系产生影响。三思而后行，获取见解正确的建议总是明智之举。

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